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摘 要：金融经济具有极强的虚拟性，其交易对象往往并不具有实际价值，在交易过程中，预期利润往往会因为各方面的因素出现较大差异，并引发金融风险。这种风险来自于宏观层面、金融机构经营层面和会计人员层面，要采取科学的措施有针对性的应对各种风险，建立更为安全的金融市场。
关键词：金融经济；金融风险；金融机构；监管
我国金融业的发展速度极为迅猛，并在国民经济活动中占据着越来越大的地位，带来的金融风险也更大，潜在的金融危机始终威胁着国家的经济发展。金融环境的真实稳定是国家经济健康发展、社会安定的基础，政府部门、企业、社会都必须强化对金融风险的认知，提高金融风险防范意识和能力。
一、金融经济的风险
（一）宏观风险
1.利率风险。利率风险是金融经济最常见的一种风险，利率的影响因素包含了政治、经济以及军事等各种宏观因素，因此，利率的变化是经常性的进行波动的，并将风险带给了金融机构。
2.市场风险。市场环境作为金融经济的重要发展载体，其机制完善程度直接关系到市场环境的健康性，也会对金融经济产生较大影响。当市场中出现不法分子进行违法操作时，就会打破市场平衡，进而引发市场风险。
3.政策风险。政策变化尤其是金融政策波动都会影响到国际市场环境，其不可控性较高，会引起金融活动的波动，带来潜在的风险隐患。
（二）金融机构的经营风险
1.资产风险。金融机构在操作经营过程中必须遵循安全、谨慎的原则，当金融经济发展较快的时期，竞争程度也就越发激烈，市场会倒带金融机机构进行金融创新，为资产投放的放松制造借口。商业银行加速发展表外和中间业务，成为其金融创新首要选择，但这两大类业务存在较大的自由性，而透明性又不足，造成暗箱操作以及信息虚假等问题的严重性，失控后，会不断扩大增量资产风险。
2.负债风险。由于金融机构在金融创新过程中，过多扩大主营范围，创造了大量表外业务，这些业务可以减轻其资本需求，但却会造成负债的增加，使金融机构成为债务人的可能性大增，進而影响金融机构的正常经营。
3.信用风险.信用风险是金融机构的最基本也是最常见的风险。在同业竞争过程中，金融机构在推出新业务时，往往会放松对于客户信用的审核力度，降低了贷款和融资质量，造成不良贷款的产生，坏账、呆账产生，这些都是信用风险所带来的实际表现。
（三）金融会计风险
金融机构在经营管理中将重点放在信贷管理上，而忽视了会计监督的重要作用，使用事后核算模式使会计监督未能发挥有效的作用，决策的盲目性、消费的非计划性等问题较为严重，同时也引发了一系列风险。最后是会计人员风险，即会计人员在职业技能、职业道德以及综合素质等方面存在较大差距，在业务操作中引发失误的概率也就更高，对于金融机构的经营管理也会带来一定的风险。
二、金融经济的风险防范
（一）推动利率市场化
推动利率市场化的主要措施在于放宽起存金额要求，加快利率市场建设。我国要加快利率改革，简化贷款利率，改革利率关系，创新结息方式，推动我国金融市场和国际市场的接轨。一方面要加快金融子市场的平衡发展，使市场由分散走向整体，能够将分散的利率信息联系起来，充分发挥这些信息的作用。另一方面，要不断研发和推广各种利率衍生品，充分利用利率风险管理工具，完善利率互换市场，放宽市场准入条件，使利率风险主体能够有更有效的方法规避各种风险，提高市场主体的风险抵御能力。
（二）推动金融体制改革
我国金融体制改革仍然需要不断加强，强化金融体制创新，重组金融机构，以中行作为基础，调控和监管金融市场经济，建立与我国经济发展需求相适应的现代金融体系。强化对金融市场的监管力度，约束和管制好金融机构的信贷业务，建立科学的风险评估制度，评估金融市场中存在的各种风险，遵循相关法律，严格落实各种金融监管条款。定期审查金融机构工业人员，不定期检查金融机构经营管理情况，确保金融市场的规范化，金融经济环境的健康化。提升信贷质量，建立更广泛的诚信机制，最大限度改善我国社会的信用状况，为金融经济的发展提供更健康的市场环境，通过存款保险机制确保金融结构的优化与安全，维护存款人权益，推动银行系统风险自担机制的实现。
（三）加强金融机构内部控制机制
内部控制是当前企事业单位科学管理的重要依据和目标。金融机构也必须加强内部控制力度，严格落实内部控制的相关条例、制度，使经营活动规范化。金融机构要设置明确的内控目标，在遵守国家各项法律法规的基础上开展经营，防范经营风险。首先要加强内部监督体系的建设，建立系统化的内部监督体系，建立各种工作机制，如业务风险评价、内控检查评价以及内部违规处罚等机制，及时发现并解决经营中出现的各种问题。其次要建立独立的审计部门，保证审计部门的独立性与权威性，审计部门要加强对机构内其他部门的工作审核，使监督管理动态化。最后，要落实权责机制，金融机构内部授权分责要科学、明确，健全业务审批手续，根据经营活动性质和功能，健全风险控制与授信机制，定期检查授信与授权情况，保证授信、授权范围合理，信用额度适当。授权业务必须有书面依据，各下级机构都要在授权范围内开展工作。
三、结束语
金融经济的发展伴随着很大的风险，其来源与宏观因素、金融机构自身的经营管理活动都有很大的关系，政府、金融机构以及会计人员都要充分认识到金融风险的严重性，通过制度的完善、内部控制的严格化、业务能力的提升，最大限度规避金融风险。
参考文献：
[1]李娜.试析金融经济的风险及其防范策略[J].经济师，2016，（8）：79-80.
作者简介：许志琼，重庆两江新区开发投资集团有限公司。
关键词：金融经济；金融风险；金融机构；监管
我国金融业的发展速度极为迅猛，并在国民经济活动中占据着越来越大的地位，带来的金融风险也更大，潜在的金融危机始终威胁着国家的经济发展。金融环境的真实稳定是国家经济健康发展、社会安定的基础，政府部门、企业、社会都必须强化对金融风险的认知，提高金融风险防范意识和能力。
一、金融经济的风险
（一）宏观风险
1.利率风险。利率风险是金融经济最常见的一种风险，利率的影响因素包含了政治、经济以及军事等各种宏观因素，因此，利率的变化是经常性的进行波动的，并将风险带给了金融机构。
2.市场风险。市场环境作为金融经济的重要发展载体，其机制完善程度直接关系到市场环境的健康性，也会对金融经济产生较大影响。当市场中出现不法分子进行违法操作时，就会打破市场平衡，进而引发市场风险。
3.政策风险。政策变化尤其是金融政策波动都会影响到国际市场环境，其不可控性较高，会引起金融活动的波动，带来潜在的风险隐患。
（二）金融机构的经营风险
1.资产风险。金融机构在操作经营过程中必须遵循安全、谨慎的原则，当金融经济发展较快的时期，竞争程度也就越发激烈，市场会倒带金融机机构进行金融创新，为资产投放的放松制造借口。商业银行加速发展表外和中间业务，成为其金融创新首要选择，但这两大类业务存在较大的自由性，而透明性又不足，造成暗箱操作以及信息虚假等问题的严重性，失控后，会不断扩大增量资产风险。
2.负债风险。由于金融机构在金融创新过程中，过多扩大主营范围，创造了大量表外业务，这些业务可以减轻其资本需求，但却会造成负债的增加，使金融机构成为债务人的可能性大增，進而影响金融机构的正常经营。
3.信用风险.信用风险是金融机构的最基本也是最常见的风险。在同业竞争过程中，金融机构在推出新业务时，往往会放松对于客户信用的审核力度，降低了贷款和融资质量，造成不良贷款的产生，坏账、呆账产生，这些都是信用风险所带来的实际表现。
（三）金融会计风险
金融机构在经营管理中将重点放在信贷管理上，而忽视了会计监督的重要作用，使用事后核算模式使会计监督未能发挥有效的作用，决策的盲目性、消费的非计划性等问题较为严重，同时也引发了一系列风险。最后是会计人员风险，即会计人员在职业技能、职业道德以及综合素质等方面存在较大差距，在业务操作中引发失误的概率也就更高，对于金融机构的经营管理也会带来一定的风险。
二、金融经济的风险防范
（一）推动利率市场化
推动利率市场化的主要措施在于放宽起存金额要求，加快利率市场建设。我国要加快利率改革，简化贷款利率，改革利率关系，创新结息方式，推动我国金融市场和国际市场的接轨。一方面要加快金融子市场的平衡发展，使市场由分散走向整体，能够将分散的利率信息联系起来，充分发挥这些信息的作用。另一方面，要不断研发和推广各种利率衍生品，充分利用利率风险管理工具，完善利率互换市场，放宽市场准入条件，使利率风险主体能够有更有效的方法规避各种风险，提高市场主体的风险抵御能力。
（二）推动金融体制改革
我国金融体制改革仍然需要不断加强，强化金融体制创新，重组金融机构，以中行作为基础，调控和监管金融市场经济，建立与我国经济发展需求相适应的现代金融体系。强化对金融市场的监管力度，约束和管制好金融机构的信贷业务，建立科学的风险评估制度，评估金融市场中存在的各种风险，遵循相关法律，严格落实各种金融监管条款。定期审查金融机构工业人员，不定期检查金融机构经营管理情况，确保金融市场的规范化，金融经济环境的健康化。提升信贷质量，建立更广泛的诚信机制，最大限度改善我国社会的信用状况，为金融经济的发展提供更健康的市场环境，通过存款保险机制确保金融结构的优化与安全，维护存款人权益，推动银行系统风险自担机制的实现。
（三）加强金融机构内部控制机制
内部控制是当前企事业单位科学管理的重要依据和目标。金融机构也必须加强内部控制力度，严格落实内部控制的相关条例、制度，使经营活动规范化。金融机构要设置明确的内控目标，在遵守国家各项法律法规的基础上开展经营，防范经营风险。首先要加强内部监督体系的建设，建立系统化的内部监督体系，建立各种工作机制，如业务风险评价、内控检查评价以及内部违规处罚等机制，及时发现并解决经营中出现的各种问题。其次要建立独立的审计部门，保证审计部门的独立性与权威性，审计部门要加强对机构内其他部门的工作审核，使监督管理动态化。最后，要落实权责机制，金融机构内部授权分责要科学、明确，健全业务审批手续，根据经营活动性质和功能，健全风险控制与授信机制，定期检查授信与授权情况，保证授信、授权范围合理，信用额度适当。授权业务必须有书面依据，各下级机构都要在授权范围内开展工作。
三、结束语
金融经济的发展伴随着很大的风险，其来源与宏观因素、金融机构自身的经营管理活动都有很大的关系，政府、金融机构以及会计人员都要充分认识到金融风险的严重性，通过制度的完善、内部控制的严格化、业务能力的提升，最大限度规避金融风险。
参考文献：
[1]李娜.试析金融经济的风险及其防范策略[J].经济师，2016，（8）：79-80.
作者简介：许志琼，重庆两江新区开发投资集团有限公司。