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摘要：电子银行业务相对于传统的商业银行业务来说具有很多吸引人的优势和特点，但同时，相比于传统商业银行在风险方面其也存在诸多隐患。电子银行风险的新特点给银行自身以及监管机构都提出了新的挑战，因此无论从理论研究的视角，还是商业银行风险管理实践的角度，都对电子银行风险管理的进一步研究提出了紧迫的需求。
关键词：商业银行；电子银行业务；风险管理
一、商业电子银行风险的概念
电子银行业务是商业银行等银行业金融机构利用面向社会公众开放的通讯通道或开放型公众网络，以及银行为特定自助服务设施或客户建立的专用网络，向客户提供的银行服务。电子银行业务风险管理工作既是单列的一项主要内容，同时也包含贯穿在其他各项管理工作之中，它是其他工作顺利开展的前提和保障，其重要性不言而喻。
二、商业电子银行面临的主要风险分析
通过分析商业银行发展现状以及对其电子银行的风险识别，可以发现商业电子银行业务面临的风险主要有以下四种，它们都是高风险。
（一）操作风险。所有电子银行业务对互联网的依赖程度都很高。由于互联网具有开放性强、技术应用广、责任追求难度高的特点，所以相比与传统银行业务，存在更大的操作风险。电子银行在应用信息技术时，会与银行内外部不一样的信息系统进行连接，应用的网络设备非常多，客户的偏好也不尽相同。
（二）声誉风险。如果所提供的电子银行业务无法满足客户的需求，可能会影响到商业银行的发展进程，也有可能会破坏银行资产结构的完整性。但是这还有较大挽回的余地，但是如果因此让商业银行电子银行的形象受到损害，那么产生的风险将会波及到银行业的各个角落，引起电子银行市场整体下滑。
（三）法律风险。商业银行是国家重点监管的对象，如果银行在发展电子银行的过程中，违背了相关法律法规和行业规则，将会引发法律上和行业上的制裁，从而引发法律风险。法律风险主要原因来自于银行的不严于律己。不过，如果针对电子银行业务发展的相关法律法规不完善或者不合理，也会增加商业银行电子银行法律风险发生的概率。
（四）信息科技风险。目前商业银行使用的电子银行相关设备与技术都是引进的，这在很大程度上都需要受制于供应方与技术人员，由于护理不到位或不及时，使得应用程序更新落后，相关设备日益陈旧。这些不仅会影响客户的操作，当系统出现问题时，也会对客户和银行都造成损失。另外过度的依赖外部供应商以及技术人员，也会因为他们的不合作或者不道德引起银行的损失，带来风险。
三、商业银行电子银行业务存在风险的原因分析
（一）操作风险产生的原因。由操作风险的含义里，能够非常清楚的看出操作风险大多来自服务程序、人力原因、信息技术程序和外部因素等角度的问题或不全面。所以，商业银行电子银行操作风险产生的原因也表现在这四个方面。第一，服务程序原因是指HS银行电子银行内部程序设定不科學以及程序运行不严密带来亏损的可能性。第二，人力原因是指由于电子银行单位有关职员的连反规定的活动、企业触犯用工方面的法规、主要职员流失等状况给银行带来亏损的可能性。第三，信息技术程序原因是指为电子银行程序出现故障、软硬件出现问题以及服务程序的问题给银行造成亏损的可能性。第四，外部的原因基本是指因为自然灾害、欺骗、突然发生的事件和银行发展环境的不好的改变为银行造成亏损的可能性。
（二）缺乏防范声誉风险意识产生的原因。银行缺乏防范声誉风险意识的原因或者表现，具体体现在下面三个角度：①银行管理层次就声誉风险了解不充分。②银行职员对声誉风险认识不充分。③声誉风险调控缺少长久计划。
（三）潜在法律风险产生的原因。现今，银行行业内部竞争十分激烈，效益基本是银行业绩效考察的标准。银行的高层管理人士想出很多方法，希望符合规定的做项目。但是，他们大多抱着饶幸的也里认为一般情况下不会出现事故，因此，在风险和利益两者中，几乎都选了利益，但是其不知道的是在选择利益的同时也伴随了风险。
（四）信息科技风险产生的原因。银行信息科技风险出现的因素多体现两个角度：一方面是IT风险管理水平低下。从商业银行来说，就电子银行的信息技术风险管理业务大多停滞在定性评估阶段，缺少专门的定量研究。另一方面是重视程度低。
四、商业银行电子银行业务风险管理的实施
（一）针对操作类型风险的管理。在电子银行操作风险调整上，银行再一次强调电子银行操作风险调整系统建立。一方面贯彻电子银行操作风险按阶段调整。另一方面，全面开展电子银行操作风险的排查工作，搜集整理各种电子银行操作风险事件，公布典型案例，在全行形成警示提醒效应，达到引以为戒的目的。
（二）针对缺乏声誉风险防范意识的管理。2013年，H银行声誉风险防范态势稳定，因为赴港上市，受到全国媒体，特别为财经媒体的注意，在此种特殊的发展情况下，更加要做好声誉风险的管理，免出现爆发大规模负面舆情的局面。
（三）针对潜在法律风险的管理。商业银行在管理法律风险的目标是；设立较为全面的法律风险控制系统，确立事前、事中、事后相互联系的法律风险H道防护措施及总分支行垂直的手段，可以巧用持续改良以及完善合约规定风险控制工作、増强法律风险控制技术以及体系，达成就法律风险的有效控制。
（四）针对信息科技程序存在的风险管理。最近这段时间，银行慢慢注重信息技术的革新发展风险调整，平稳改革网银、手机银行、电话银行等电子渠道，持续改善业务能力，给用户高效的银行业务保障帮助，提升客户满意度。电子渠道已变成银行零售用户业务的基本途径，同时努力进行贸易资产整合、理财财务、基金管理、风险评定等业务建设，帮助全行业项目扩増，增强内部调控。
五、商业银行电子银行业务风险管理的改进建议
（一）健全内部风险控制体系。电子银行的风险管理内控系统不能是独立存在的，它会涉及到银行内部的各种业务及内部的各个部门，因此有一个能够及时交流沟通的公典平台，能够方便内部员工及部门相互沟通协调工作就显得各位重要。内控系统的权威性不可忽视，就算是高层管理人员也不能违背其规定。
（二）开展电子银行业务审计。商业银行的电子银行业务的审计是由风险管理部负责的，电子银行的审计工作应该扩大审计范围，进一步考虑到电子业务的签约及受理情况、需要下载的证书及手中U-key的保存、网银交易的适当控制、会计的管理四个方面。
（三）加强部门职责划分。加强各部门职责划分，各部门各司其职，以便能够加快电子银行风险事件的处理速度，加大电子银行风险事件的处置力度，最终达到控制电子银行风险的目的。银行风险管理会的主要责任是审批电子银行的风险管理中的重要策略、指定行内电子业务的风险管理目标、监控风险管理指定的政策的实施情况并反馈、指定详细的风险管理策略。
参考文献：
[1]陈燕婷.当前我国网络银行发展问题研究[J].经济视角2012（01）.
[2]何高峰.电子银行发展浅析[J].金融经济.2013（01）.
[3]崔义波.城市商业银行电子银行困境及对策分析[J].未来与发展.2013.
作者简介：
朱希璇（1992—），女，汉族，山东省滨州市，沈阳理工大学经济管理学院2017级会计专业在读硕士研究生，研究方向为财务管理研究。
关键词：商业银行；电子银行业务；风险管理
一、商业电子银行风险的概念
电子银行业务是商业银行等银行业金融机构利用面向社会公众开放的通讯通道或开放型公众网络，以及银行为特定自助服务设施或客户建立的专用网络，向客户提供的银行服务。电子银行业务风险管理工作既是单列的一项主要内容，同时也包含贯穿在其他各项管理工作之中，它是其他工作顺利开展的前提和保障，其重要性不言而喻。
二、商业电子银行面临的主要风险分析
通过分析商业银行发展现状以及对其电子银行的风险识别，可以发现商业电子银行业务面临的风险主要有以下四种，它们都是高风险。
（一）操作风险。所有电子银行业务对互联网的依赖程度都很高。由于互联网具有开放性强、技术应用广、责任追求难度高的特点，所以相比与传统银行业务，存在更大的操作风险。电子银行在应用信息技术时，会与银行内外部不一样的信息系统进行连接，应用的网络设备非常多，客户的偏好也不尽相同。
（二）声誉风险。如果所提供的电子银行业务无法满足客户的需求，可能会影响到商业银行的发展进程，也有可能会破坏银行资产结构的完整性。但是这还有较大挽回的余地，但是如果因此让商业银行电子银行的形象受到损害，那么产生的风险将会波及到银行业的各个角落，引起电子银行市场整体下滑。
（三）法律风险。商业银行是国家重点监管的对象，如果银行在发展电子银行的过程中，违背了相关法律法规和行业规则，将会引发法律上和行业上的制裁，从而引发法律风险。法律风险主要原因来自于银行的不严于律己。不过，如果针对电子银行业务发展的相关法律法规不完善或者不合理，也会增加商业银行电子银行法律风险发生的概率。
（四）信息科技风险。目前商业银行使用的电子银行相关设备与技术都是引进的，这在很大程度上都需要受制于供应方与技术人员，由于护理不到位或不及时，使得应用程序更新落后，相关设备日益陈旧。这些不仅会影响客户的操作，当系统出现问题时，也会对客户和银行都造成损失。另外过度的依赖外部供应商以及技术人员，也会因为他们的不合作或者不道德引起银行的损失，带来风险。
三、商业银行电子银行业务存在风险的原因分析
（一）操作风险产生的原因。由操作风险的含义里，能够非常清楚的看出操作风险大多来自服务程序、人力原因、信息技术程序和外部因素等角度的问题或不全面。所以，商业银行电子银行操作风险产生的原因也表现在这四个方面。第一，服务程序原因是指HS银行电子银行内部程序设定不科學以及程序运行不严密带来亏损的可能性。第二，人力原因是指由于电子银行单位有关职员的连反规定的活动、企业触犯用工方面的法规、主要职员流失等状况给银行带来亏损的可能性。第三，信息技术程序原因是指为电子银行程序出现故障、软硬件出现问题以及服务程序的问题给银行造成亏损的可能性。第四，外部的原因基本是指因为自然灾害、欺骗、突然发生的事件和银行发展环境的不好的改变为银行造成亏损的可能性。
（二）缺乏防范声誉风险意识产生的原因。银行缺乏防范声誉风险意识的原因或者表现，具体体现在下面三个角度：①银行管理层次就声誉风险了解不充分。②银行职员对声誉风险认识不充分。③声誉风险调控缺少长久计划。
（三）潜在法律风险产生的原因。现今，银行行业内部竞争十分激烈，效益基本是银行业绩效考察的标准。银行的高层管理人士想出很多方法，希望符合规定的做项目。但是，他们大多抱着饶幸的也里认为一般情况下不会出现事故，因此，在风险和利益两者中，几乎都选了利益，但是其不知道的是在选择利益的同时也伴随了风险。
（四）信息科技风险产生的原因。银行信息科技风险出现的因素多体现两个角度：一方面是IT风险管理水平低下。从商业银行来说，就电子银行的信息技术风险管理业务大多停滞在定性评估阶段，缺少专门的定量研究。另一方面是重视程度低。
四、商业银行电子银行业务风险管理的实施
（一）针对操作类型风险的管理。在电子银行操作风险调整上，银行再一次强调电子银行操作风险调整系统建立。一方面贯彻电子银行操作风险按阶段调整。另一方面，全面开展电子银行操作风险的排查工作，搜集整理各种电子银行操作风险事件，公布典型案例，在全行形成警示提醒效应，达到引以为戒的目的。
（二）针对缺乏声誉风险防范意识的管理。2013年，H银行声誉风险防范态势稳定，因为赴港上市，受到全国媒体，特别为财经媒体的注意，在此种特殊的发展情况下，更加要做好声誉风险的管理，免出现爆发大规模负面舆情的局面。
（三）针对潜在法律风险的管理。商业银行在管理法律风险的目标是；设立较为全面的法律风险控制系统，确立事前、事中、事后相互联系的法律风险H道防护措施及总分支行垂直的手段，可以巧用持续改良以及完善合约规定风险控制工作、増强法律风险控制技术以及体系，达成就法律风险的有效控制。
（四）针对信息科技程序存在的风险管理。最近这段时间，银行慢慢注重信息技术的革新发展风险调整，平稳改革网银、手机银行、电话银行等电子渠道，持续改善业务能力，给用户高效的银行业务保障帮助，提升客户满意度。电子渠道已变成银行零售用户业务的基本途径，同时努力进行贸易资产整合、理财财务、基金管理、风险评定等业务建设，帮助全行业项目扩増，增强内部调控。
五、商业银行电子银行业务风险管理的改进建议
（一）健全内部风险控制体系。电子银行的风险管理内控系统不能是独立存在的，它会涉及到银行内部的各种业务及内部的各个部门，因此有一个能够及时交流沟通的公典平台，能够方便内部员工及部门相互沟通协调工作就显得各位重要。内控系统的权威性不可忽视，就算是高层管理人员也不能违背其规定。
（二）开展电子银行业务审计。商业银行的电子银行业务的审计是由风险管理部负责的，电子银行的审计工作应该扩大审计范围，进一步考虑到电子业务的签约及受理情况、需要下载的证书及手中U-key的保存、网银交易的适当控制、会计的管理四个方面。
（三）加强部门职责划分。加强各部门职责划分，各部门各司其职，以便能够加快电子银行风险事件的处理速度，加大电子银行风险事件的处置力度，最终达到控制电子银行风险的目的。银行风险管理会的主要责任是审批电子银行的风险管理中的重要策略、指定行内电子业务的风险管理目标、监控风险管理指定的政策的实施情况并反馈、指定详细的风险管理策略。
参考文献：
[1]陈燕婷.当前我国网络银行发展问题研究[J].经济视角2012（01）.
[2]何高峰.电子银行发展浅析[J].金融经济.2013（01）.
[3]崔义波.城市商业银行电子银行困境及对策分析[J].未来与发展.2013.
作者简介：
朱希璇（1992—），女，汉族，山东省滨州市，沈阳理工大学经济管理学院2017级会计专业在读硕士研究生，研究方向为财务管理研究。