作为银行业的一支新兴力量,中小型商业银行具有灵活的市场响应能力和较强的金融服务水平,并且其金融体系还能处于不断的自我更新中,使中国金融和经济发展迈出了重要的一步。在众多业务中,银行信贷业务所产生的经济利益是其发展的主要来源,同时也是最容易出错的风险来源,可以说是“双刃剑”。因此,中小商业银行目前亟待解决的问题就是信贷质量的参差不齐所导致的信贷业务内部控制能力不足。就国内而言,因为信贷业务内部控制能力不足而发生的案例不胜枚举。这些案例的发生直接表明,当前商业银行内部控制制度还有大量的完善工作需要完成。对于银行来说,要想完善信贷业务内部控制制度,得先判断内部控制的有效性程度,识别银行内部现存问题并进行适当的修改,才能加强商业银行信贷业务的内部有效性控制。本文以JS银行为例,笔者综合国内外有关银行内部控制有效性的研究,运用相关的内部控制理论,介绍和分析了 JS银行信贷业务的内部控制现状。笔者运用模糊综合评价法对JS银行信贷业务内部控制的有效性进行评价,总结JS银行信贷业务内部控制目前存在的缺陷和不足,据此提出以下建议:一是加强信贷业务运行环境建设;二是提高信贷风险预警和应对能力;三是严格控制信贷业务活动;四是优化信息交流与沟通渠道;五是加大信贷业务监督力度。笔者希望本文的研究结果及对策能够对商业银行信贷业务内部控制的有效性产生一定的积极作用,并且希望能够给未来有关商业银行信贷业务内部控制的研究发掘一些新的思路。