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摘 要：资金是企业集团生存与发展的命脉，也是企业集团在国内外激烈的市场竞争中成功立足的根本。加强企业集团资金管理，有助于提高资金使用效率，降低财务风险，为企业健康、良性、持续发展创造有利条件。本文主要分析了企业集团资金管理存在的主要问题，并着重探讨了资金管理优化策略，以供参考。
关键词：资金管理；企业集团；优化策略
一、资金管理的概念与内涵
资金管理（Capital Management）是现代企业财务管理的重要内容之一，属于一种开放、动态及综合性的管理。资金管理的主要内容包含项目投资决策与计划、资金使用和分管责任制的建立、资金使用情况检查与监督、资金使用结果的考核与评价等。企业资金管理的核心理念是“现金为王”，因为企业现金流量管理水平决定着企业的生死存亡。在当前国内外日益激烈的市场竞争中，企业所面对的竞争环境也更加复杂多变，企业只有重视内修，不断提高现金流管理能力与水平，才能有效控制与管理营运风险，扩大企业整体资金利用效益，增强市场竞争能力，从而以不变应万变，实现企业健康、良性的发展。资金管理的主要内容包含项目投资决策与计划、资金使用和分管责任制的建立、资金使用情况检查与监督、资金使用结果的考核与评价等。
二、当前企业集团资金管理存在的主要问题
以兰州新西部维尼仑有限公司为例，尽管当前公司已建立起完善的额资金管理体系与流程，但也存在很多问题。
（一）缺乏对筹资规划的有效应用
投资规划是投资活动开展和实施的基础和依据，但投资活动所需资金往往比较大，在筹资方面，大部分资金都来自商业信用筹资和金融机构贷款筹资，其中，商业信用筹资占到60%左右，如此之高的比重，如果不加强筹资规划，科学、合理地应用金融手段，就会给公司带来很大的财务与经营风险。
（二）资金流入受到多方面因素的影响
蘭州新西部维尼仑有限公司销售市场布局国内外，资金流入受制于境外市场和国内市场部分渠道，国内外市场的销售业绩，对于公司的现金流入量具有直接的影响。受2008年金融危机的影响，目前，世界上很多国家经济还处于低迷状态，导致国际市场需求不足，再加上国内外市场同业竞争日趋激烈，国内市场劳动力成本和材料价格不断上涨，公司运行成本增加，使得兰州新西部维尼仑有限公司的出口销售不是很稳定，资金流入也进入不稳定状态。由于出口销售业务以美元结算，随着人民币的不断升值，外汇汇兑损失也较大。兰州新西部维尼仑有限公司的筹资问题，还受到汇率的影响，如果汇率变化大，可能会增加资金管理的难度。
（三）对投资活动缺乏客观有效的收益判断
兰州新西部维尼仑有限公司投资活动比较多，有的投资活动因为投资比较大，涉及的部门、环节等比较多，受时间、人员等各种因素的影响，投资前的市场调研不足与可行性研究不是很全面，加上对投资活动的预估不够科学和准确，可研收益过于乐观，导致投资活动具体开展过程中，出现资金支出过大，或严重超出预算，使得投资效益降低，甚至导致投资活动失败。
三、企业集团资金管理优化策略
在应对市场环境压力和挑战下，企业集团资金管理也应该以现代化的管理理念和观念，强调改革和创新，以充分发挥资金管理的作用和价值，使其更好地为企业集团的发展服务，为实现企业集团战略目标服务。
（一）加强对资金管理的重视
要树立全局发展观念，完善管理制度，为资金管理提供制度支撑。加强宣传引导，健全监督考核机制，使各级单位能够自觉的按照要求进行管理，提高资金管理效率。严格银行账户统一管理，明确资金管理的范围和程度，实现自动归集资金，缩短归集资金时间，强化资金管理的作用。推行统一结算管理、票据管理、担保管理等，从各个环节、各个层面落实资金管理的统筹性。
（二）建立符合企业集团运作特点的资金管理机制
由于企业集团本身具备的管理链条长、范围广、控制难度大、数量多等特点，经营管理负责，资金运作风险性也比较大，在资金管理过程中，应树立全局观念，从集团战略高度出发，以建立符合企业集团发展特点的管理机制，一方面，有效增强集团决策力和控制力，强化筹资和投资规划。另一方面也进一步的推进企业集团向专业化经营、板块化运作和扁平化管理发展，以集团化、系统化、规模化的管理模式，改变各级单位分散管理、独立运行的局面，从而有效的提高企业集团对整体的把控性和调配性，为企业集团最终战略目标的实现创造条件。
（三）建立完善的资金风险监管体系和健全的资金管理制度
针对可能存在的风险因素和主要风险来源进行针对性的管理。在全面实施风险管理过程中，应重点加以防范和控制。同时，进一步完善业务流程和内控制度，制定科学、合理的风险评估体系，提高对风险的预见性和防范性。加强资金风险预警监控体系的建设，将在线监控与现场监管有效的结合，以实现对风险监管的全过程性、动态性，以完善的风险管理体系，确保资金的安全。
四、结语
综上所述，企业集团在资金管理实践中，应立足企业实际，充分参考和借鉴跨国内外企业资金管理成功经验，取其精华加以变通使用，不断创新和优化企业资金管理，以此来来有效提高资金利用的效率，充分发挥资金管理在企业发展和项目实施中的积极作用。
参考文献：
[1]刘亚光.集团资金管理中的风险管控探析[J].中国管理信息化，2018，21（03）：24-26.
[2]公维军.信息化下的企业集团资金管理初探[J].中国商论，2017，（23）：82-84.
作者简介：
何海东（1971-），男，汉族，甘肃会宁人，大专学历，中级会计师，研究方向：集团资金管理和成本管理。
关键词：资金管理；企业集团；优化策略
一、资金管理的概念与内涵
资金管理（Capital Management）是现代企业财务管理的重要内容之一，属于一种开放、动态及综合性的管理。资金管理的主要内容包含项目投资决策与计划、资金使用和分管责任制的建立、资金使用情况检查与监督、资金使用结果的考核与评价等。企业资金管理的核心理念是“现金为王”，因为企业现金流量管理水平决定着企业的生死存亡。在当前国内外日益激烈的市场竞争中，企业所面对的竞争环境也更加复杂多变，企业只有重视内修，不断提高现金流管理能力与水平，才能有效控制与管理营运风险，扩大企业整体资金利用效益，增强市场竞争能力，从而以不变应万变，实现企业健康、良性的发展。资金管理的主要内容包含项目投资决策与计划、资金使用和分管责任制的建立、资金使用情况检查与监督、资金使用结果的考核与评价等。
二、当前企业集团资金管理存在的主要问题
以兰州新西部维尼仑有限公司为例，尽管当前公司已建立起完善的额资金管理体系与流程，但也存在很多问题。
（一）缺乏对筹资规划的有效应用
投资规划是投资活动开展和实施的基础和依据，但投资活动所需资金往往比较大，在筹资方面，大部分资金都来自商业信用筹资和金融机构贷款筹资，其中，商业信用筹资占到60%左右，如此之高的比重，如果不加强筹资规划，科学、合理地应用金融手段，就会给公司带来很大的财务与经营风险。
（二）资金流入受到多方面因素的影响
蘭州新西部维尼仑有限公司销售市场布局国内外，资金流入受制于境外市场和国内市场部分渠道，国内外市场的销售业绩，对于公司的现金流入量具有直接的影响。受2008年金融危机的影响，目前，世界上很多国家经济还处于低迷状态，导致国际市场需求不足，再加上国内外市场同业竞争日趋激烈，国内市场劳动力成本和材料价格不断上涨，公司运行成本增加，使得兰州新西部维尼仑有限公司的出口销售不是很稳定，资金流入也进入不稳定状态。由于出口销售业务以美元结算，随着人民币的不断升值，外汇汇兑损失也较大。兰州新西部维尼仑有限公司的筹资问题，还受到汇率的影响，如果汇率变化大，可能会增加资金管理的难度。
（三）对投资活动缺乏客观有效的收益判断
兰州新西部维尼仑有限公司投资活动比较多，有的投资活动因为投资比较大，涉及的部门、环节等比较多，受时间、人员等各种因素的影响，投资前的市场调研不足与可行性研究不是很全面，加上对投资活动的预估不够科学和准确，可研收益过于乐观，导致投资活动具体开展过程中，出现资金支出过大，或严重超出预算，使得投资效益降低，甚至导致投资活动失败。
三、企业集团资金管理优化策略
在应对市场环境压力和挑战下，企业集团资金管理也应该以现代化的管理理念和观念，强调改革和创新，以充分发挥资金管理的作用和价值，使其更好地为企业集团的发展服务，为实现企业集团战略目标服务。
（一）加强对资金管理的重视
要树立全局发展观念，完善管理制度，为资金管理提供制度支撑。加强宣传引导，健全监督考核机制，使各级单位能够自觉的按照要求进行管理，提高资金管理效率。严格银行账户统一管理，明确资金管理的范围和程度，实现自动归集资金，缩短归集资金时间，强化资金管理的作用。推行统一结算管理、票据管理、担保管理等，从各个环节、各个层面落实资金管理的统筹性。
（二）建立符合企业集团运作特点的资金管理机制
由于企业集团本身具备的管理链条长、范围广、控制难度大、数量多等特点，经营管理负责，资金运作风险性也比较大，在资金管理过程中，应树立全局观念，从集团战略高度出发，以建立符合企业集团发展特点的管理机制，一方面，有效增强集团决策力和控制力，强化筹资和投资规划。另一方面也进一步的推进企业集团向专业化经营、板块化运作和扁平化管理发展，以集团化、系统化、规模化的管理模式，改变各级单位分散管理、独立运行的局面，从而有效的提高企业集团对整体的把控性和调配性，为企业集团最终战略目标的实现创造条件。
（三）建立完善的资金风险监管体系和健全的资金管理制度
针对可能存在的风险因素和主要风险来源进行针对性的管理。在全面实施风险管理过程中，应重点加以防范和控制。同时，进一步完善业务流程和内控制度，制定科学、合理的风险评估体系，提高对风险的预见性和防范性。加强资金风险预警监控体系的建设，将在线监控与现场监管有效的结合，以实现对风险监管的全过程性、动态性，以完善的风险管理体系，确保资金的安全。
四、结语
综上所述，企业集团在资金管理实践中，应立足企业实际，充分参考和借鉴跨国内外企业资金管理成功经验，取其精华加以变通使用，不断创新和优化企业资金管理，以此来来有效提高资金利用的效率，充分发挥资金管理在企业发展和项目实施中的积极作用。
参考文献：
[1]刘亚光.集团资金管理中的风险管控探析[J].中国管理信息化，2018，21（03）：24-26.
[2]公维军.信息化下的企业集团资金管理初探[J].中国商论，2017，（23）：82-84.
作者简介：
何海东（1971-），男，汉族，甘肃会宁人，大专学历，中级会计师，研究方向：集团资金管理和成本管理。