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自2006年开展贫困村村级互助资金试点工作以来，江西省已先后在11个重点县的71个乡、80个贫困村开展了贫困村互助资金试点工作。其中：国家支持安排试点的重点县6个共40个试点村，投入试点专项扶贫资金600万元，县级配套25万元；省级自行安排试点县5个，40个村，投入财政扶贫资金480万元。从总体上看，试点工作进展顺利，成效明显。
一、基本情况
1、互助资金筹集情况。2006—2008年，江西省互助资金试点陆续在11个县71乡80个贫困村，共投入中央财政扶贫资金600万元，省级配套480万元，县级配套25万元；村民共缴纳互助金97.56万元。各年具体情况如下：
2006年，于都、乐安两县共10个村纳入国家互助资金首批试点范围。当年筹集村级发展互助资金179.87万元。其中：中央财政扶贫资金150万元，占83％；县级财政配套25万元，占14％；农户自愿缴纳互助金4.87万元，占3％。入社农户总数450户，其中人社贫困农户197户，占人社农户总数的43.78％。
2007年，全省增加了3个县12个村的试点，其中国家试点2个县10个村，省级试点1个县2个村。当年新增12个试点村共筹集村级发展互助资金196.055万元。其中：中央财政扶贫资金150万元，占77％；省级安排30万元，占15％；农户自愿缴纳互助金16.055万元，占8％。人社农户总数1141户，其中入社贫困农户341户，占人社农户总数的30％。
2008年，全省新增6个县58个村开展试点，其中国家试点2个县20个村；省级试点4个县38个村。2008年，江西省新增58个试点村共筹集村级发展互助资金840.635万元。其中：中央财政扶贫资金300万元，占36％；省级安排450万元，占53％；农户自愿缴纳互助金90.635万元，占11％。入社农户总数2358户，其中人社贫困农户745户，占入社农户总数的32％。
2、互助组织管理模式。江西省秉承互助资金“提高贫困村户自我积累、自我管理、互助互济、持续发展”的宗旨，着眼“增加收入、增长才干、增强能力、增进和谐”的目标，力争将互助组织培育成社会主义新农村建设的骨干力量，发展成农村微型金融组织的重要组成部分，持续推动贫困地区生产发展、产业优化、农民增收、社区和谐。为此，我省互助组织管理模式总的原则是“民主管理”，互助资金一经建立，属村集体所有资产，坚持贯彻“民有、民用、民管、民受益、周转使用、滚动发展”的要求。江西省在试点之初就牢固确立了贫困村及农户在试点中的主体地位，明确各级扶贫、财政部门只履行指导监督、服务协调、总结推广的职能；互助资金和互助组织的管理均由试点村村民按照基层民主程序和要求推选组成的理事会和监事会负责。主管部门、理事会和监事会各司其职、各负其责、相互协调，形成了稳固的三角管理模式。
互助资金的借款额度、期限、占用费率、还款方式、收益分配方式等事项均由互助组织成员自行在互助组织章程中明确。从实施情况看，江西省互助资金首次单笔借款额最高限额为3000元，此后借款最高限额各试点村有所不同，从目前情况看，最高单笔为20000元，最低为200元；借款期限最长为12个月，最短为2个月；占用费率最高为每年12％，最低为每年4％；还款方式均为整借整还；收益分配方式以支付管理人员误工补贴和日常办公费用为主，剩余收益滚人互助金或用于全村的公益事业。
3、互助资金发放与回收情况。2006—2008年，80个试点村共发放借款2705人次计1055万元，其中贫困户借款914人次。累计还款483.9万元，到期还款率100％；收取资金占用费22.23万元。各年具体情况如下：
2006年我省10个试点村共发放借款114.6万元，当年还款额68万元，占到期借款的100％，当年收取互助资金占用费2.36万元，当年借款388人次，其中贫困户借款118人次。
2007年江西省22个试点村当年共发放借款266.8万元，当年还款额124.6万元，占到期借款的100％，当年收取互助资金占用费6.4193万元，当年向农户发放借款681人次，其中贫困户借款239人次。
2008年江西省80个试点村当年共发放借款674.01万元，当年还款额291.3万元，占到期借款的100％，当年收取互助资金占用费13.4481万元，当年向农户发放借款1636人次，其中贫困户借款557人次。
4、互助资金试点成效。11县80个试点村农户中，目前共有3949户农户自愿加入互助资金组织，其中贫困户1283户；共发放借款1055万元，借款户户均增收150元。从试点情况看，互助资金一定程度缓解了贫困村发展生产资金短缺问题，有效地促进了贫困村产业发展，增强了贫困村群众信用程度，提高了贫困村群众发展生产，脱贫致富的能力，特别是增强了村民间的相互帮助、共同发展的意愿和能力，为构建社会主义和谐农村做出了贡献。如：万安县枧头镇横路村村民杨庆财，一直经营承包红星水库，但是苦于没有资金投入，都是靠天放养，没有资金改进养殖方式，效益很差。在村互助组织申请贷款1万元以后，既发展水面精养，又发展生猪养殖，形成了养鱼、养猪于一体的立体式农业生产模式，去年一年获纯利润2万多元。又如于都县贡江镇东溪村贫困户李小华，因家境贫寒、缺乏自信，虽然很穷想借款但又怕还不起不敢借。县扶贫办和村互助组织了解情况后，再次做其思想工作，增强其发展生产的信心，并帮助他选择产业，最终李小华借款500元种植蔬菜，当年就增收3500元。不仅及时还清了借款，更增添了自我发展的信心和决心。
二、主要做法
江西省互助资金试点在上级部门的指导下，在各级扶贫、财政部门的共同努力下，健康稳步地推进，取得了良好的成效。主要做法是：
(一)加强组织保障，稳步推进试点工作。为加强组织保障，省扶贫办、财政厅多次召开互助资金试点会议，部署互助资金试点工作，并要求各试点县切实加强组织保障，确保互助资金试点稳步推进。各相关设区市扶贫办及财政局均明确了专人负责试点工作的协调、指导和服务；试点县成立了试点工作领导小组负责“互助资金”的试点工作；有试点任务的乡镇也相应成立了试点工作领导小组，对互助资金的运行进行实时全程监管；各试点村成立了由互助组织会员组成的理事会和监事会，分别对“互助资金”进行管理和监督。可以说，从省到村，各级都成立了相关机构，明确了专人负责试点相关工作，做到了层层抓落实、落实在层层，有利地保证了互助资金试点工作平稳推进。
(二)规范试点村选择机制，把好试点村选择关。互助资金是新鲜事物，是提高财政扶贫资金使用管理绩效的一项大胆探索，试点村择取是否科学合理将直接 影响试点成效，为此，我省对试点村的选择极为慎重，明确规定了试点村的选择原则、条件和方式，各县基本按照省要求，在调查摸底、自愿申报、统筹考虑的基础上，做到了“公开、公平、公正”地竞争择优选取试点村。具体程序是：首先，由县扶贫和财政部门在调查摸底的基础上，根据本县产业发展规划和布局、优势资源分布、村级组织能力和一村一品发展等情况，提出试点候选乡范围；其次，由候选乡提出候选村名单；最后，由县扶贫、财政、相关乡村代表按照省定标准共同在候选村范围内择优选取试点村。
(三)完善制度建设，规范操作规程，确保互助资金安全运行。为规范指导各地开展试点，省扶贫办和财政厅，在国家下发的《贫困村互助资金试点指导手册》基础上，结合本省实际，制定印发了《江西省贫困村互助资金试点指导手册》。为防范互助资金流失，实现安全永续周转，我们以完善制度建设，规范操作规程为抓手，强化了资金的使用监管。规定：(1)“互助资金”由村管委会委托乡(镇)财政所在当地农村信用社开设专户。“互助资金”专户由乡(镇)财政所代管。农户借款时，乡(镇)财政所按“互助资金”管委会的审批手续，将借款直接拨人农户在乡(镇)信用社开设的存折；农户归还借款凭村“互助资金”管委会开具的还款通知单，将资金及时归还“互助资金”专户，乡(镇)财政所凭农村信用社出具的入账单作为收到农户还款的最终依据。(2)互助资金不得以谋取存款利息收入为目的而滞留在专户，否则视情将政府注入的财政扶贫资金收回，另行选定其他村试点。(3)互助资金不得用于村管委会工作经费等支出，不得对外村放贷，不得变成地下钱庄的资金，不得改变用途，不得私分、平分甚至贪污。此类问题如有发生，将追究责任并视情严肃处理。
(四)实行民主管理，不断加强能力建设。为提高贫困村自我管理和自我发展的能力，试点工作贯彻基层民主原则，采取参与式方法，由会员共同管理互助资金。一是广泛宣传动员。为调动村民参与互助组织的积极性，在试点启动之初，各试点村均组织召开了村民大会或村民代表大会，宣传介绍互助资金的性质、目标、管理模式、管理要求等内容，让全体村民人人知晓，动员符合条件的农户自愿参加本村互助组织并积极参与监督管理。二是健全自我管理组织。试点村组织本村农户民主选举公道、正派、有责任心的村民组成“互助资金”管理委员会和监督委员会，并保证贫困户代表占有一定比例；明确管理委员会的职责是组织村民共同制定和组织实施本村《“互助资金”管理办法》(包括管理规则，借款保证金缴纳标准，借款的对象、条件、期限，还款的方式、管理费的收取和使用，公告公示办法等)，并指定专人代表管委会行使借款的审批、发放、回收等日常具体事务。管理委员会使用管理“互助资金”工作，接受全体村民和监督委员会的监督，接受村党支部和村委会的领导，接受上级扶贫、财政部门的指导、监督和检查；明确监督委员会的职责是对本村参与“互助资金”组织的农户负责，负责监督“管理委员会”的行为是否合规，组织实施办法是否得当。三是建立良性滚动机制。互助资金的使用突出扶贫和互助互济性质，采取“村内互助、有借有还、周转使用、滚动发展”的方式运转。我省各试点村在互助资金滚动周转中，特别强调将“互助资金”使用与农户利益联结起来，以此提高农户对“互助资金”滚动周转的关注程度和责任意识，形成农户之间相互帮助、彼此监督、共同发展的自我管理、自我约束机制，提高了组织化程度。四是实行公开透明操作。互助资金使用管理全过程执行公示公告制。试点村对政府补助资金、农户缴纳借款保证金、接受社会捐资等互助资金筹集情况，以及贫困户和低收入户缴纳借款保证金优惠情况，均于当期在全村进行公示；农户借用互助资金及还款情况，农户借款管理费的收取及使用情况，定期向全体村民公告；每年底，各村“互助资金”管理委员会向村民大会或村民代表会议全面报告一次互助资金使用管理情况，征询改进意见，接受村民的质询和监督。五是实行理事会制度。互助资金的日常管理由互助组织理事会负责，理事会由互助组织全体成员民主选举产生。互助资金的民主化管理极大地促进了试点村基层民主建设，增强了村民的金融意识，推进了新型农民的塑造步伐，提升了村级组织和村民的可持续发展能力，为全面实现小康奠定了坚实的能力基础。
同时，各级扶贫、财政部门将县级互助资金主管部门和村级互助组织的能力建设摆在突出位置，每年对新增试点县村负责人员和具体工作人员进行培训，邀请试点进展情况良好的试点村互助组织管理人员到会介绍经验、交流体会，使参训人员既有理性认识和感性认识。
(五)支持大胆创新，丰富互助资金试点模式。我省试点工作紧紧围绕探索和完善财政扶贫资金使用管理新机制的宗旨，鼓励各试点县结合自身优势探索创新试点运作模式，将现有的各项财政扶贫资金有效粘合，形成合力以提高财政扶贫资金使用效益。如：遂川县将互助资金试点工作与扶贫到户贷款贴息方式改革工作有机衔接，规定大户取得贴息资格必须以缴纳互助金加入互助组织为前提条件，大户可按照互助组织章程参与互助资金的监督管理，但大户不得从互助资金中借款，仅能从其他的金融机构获取贷款。这样不仅壮大了互助资金规模，给贫困户创造了更多的借款机会；还可发挥大户的经营管理优势，帮助贫困农户选择产业、发展生产，使互助资金的运行管理更富成效。宁都县引入非政府组织“县社区扶贫研究会”参与互助资金，研究会无偿投入2个村互助组织4万元，帮助互助组织建立制度、完善管理、加强监督，帮助互助会成员选择产业、提供信息、培训技能，较快实现了互助资金的良性运转。乐安县将互助资金运作与支持发展当地主导产业烟叶生产紧密联系，将互助组织与烟叶合作社紧密结合，确保了互助资金借款有效益、回收有保证。
(六)市场化运作，不断壮大互助资金规模。为增强农户借用互助资金的效益观念和按期归还借款的信用意识，统一规定了农户缴纳“互助金”加入互助组织获取借款资格，借款支付一定的资金占用费。农户缴纳互助金坚持自愿原则，互助金可退还农户，但其借款资格随即终止。农户缴纳互助金的额度，根据各试点村实际，通过民主程序，以村为单位确定标准，农户缴纳的互助金一并纳入“互助资金”周转使用。资金占用费标准也由各村互助组织民主确定，占用费在弥补互助组织的运作管理等正常费用外，一律转为互助资金滚动使用或提取一定比例用于本村的公益事业。同时，坚持扶贫宗旨，对贫困户免缴互助金，部分试点村还规定从资金占用费中提取一定比例用于直接扶助贫困户。如宁都县资金收益设计为“普惠和特惠相结合”制，即资金收益既用于救助目标群体中的贫困户的“特惠”，又用于维修已建项目或修建基础设施项目的“普惠”，既考虑到救助了贫困户的“点”，又照顾到建成项目的维护有资金保障，村容村貌 得到改善，和谐农村建设落到实处的“面”。借款农户既是获得生产资金、享受项目利益的受益人，又是救助贫困户、维修扶贫项目的作贡献人。
(七)做好服务，积极扶持返乡农民工创业。从2008年第四季度开始，受国际金融危机影响，江西省大量外出农民工纷纷失业返乡。各试点村紧紧抓住这一机遇。充分利用返乡农民工所长，采取积极措施帮助返乡农民工当地创业，带动一村一品产业基地的发展。如上饶县四十八镇北山村是互助资金试点村，茶叶湾养殖场是2008年9月份由6个返乡创业的农民合股创立。在租用山场、购买仔鸡后，购进饲料出现资金困难，他们主动加入“北山村扶贫互助会”，经3名公职人员担保，每户借了5000元总额3万元的“互助金”，购买到足够饲料，养鸡场逐渐兴旺。2008年第一批成鸡出售，正逢年关，卖出了好价钱及时还清了借款，交纳了三个月的资金占用费。田墩镇红门村去年年底返乡农户承包了果园，今年初申请借款，红门村互助会一个工作日就把手续办齐，5000元“互助资金”打入其“一卡通”。方便、快捷的“互助资金”有效地缓解了返乡农民工创业资金短缺的问题，为返乡农民工当地创业提供了有力支持。
(八)强化监督管理，实时掌握互助资金试点情况。为强化监督管理，省、市扶贫和财政部门不定期到试点村进行实地检查调研，访问借款农户，征求农户对试点工作的意见；检查互助资金的使用管理情况；与县乡村相关同志讨论改进试点工作的办法。县扶贫办认真履行监管职责，经常到试点村检查指导工作，确保互助资金安全周转。为及时了解试点情况，发现问题。解决问题，不断改进试点工作，我们实行了定期与不定期汇报试点进展情况制度，编制了各类报表印发到试点县、村，要求各县每年定期上报两次试点村互助资金运转情况，不定期上报出现的问题或好的意见及建议。
三、问题及建议
虽然江西省互助资金试点总体进展良好，成效显著，但是仍存在一些不足，主要是：
1、互助资金规模较小与农民日益增长的生产发展需求存在很大矛盾。虽然政府注入每村15万元建立村级互助资金，有力地支持了贫困村贫困农户的生产发展，但是由于自身积累的能力弱，贫困村要依靠自身力量进一步扩大互助资金的规模难度很大，加之涉农项目普遍周期比较长，互助资金的周转率低，造成受益农户面窄。从我省各试点村情况看，即使互助资金全额借予了农户，其覆盖面也只有15％左右，特别是每年春耕备耕时期，互助资金的供求矛盾更为突出。
2、互助资金试点面小与广大贫困村日益迫切的发展要求存在很大矛盾。目前，国家仅在我省6个县40个村开展试点，即使加上江西省自筹资金在另5个县40个村开展的试点，全省试点村也仅有80个，与我省5000个贫困村贫困群众生产发展资金的巨大缺口相差甚远。
3、能力建设投入相对不足，互助组织的自我管理和发展能力有限，在一定程度影响了互助资金的管理效益。目前，江西省对各村互助组织的培训基本局限于与互助资金和组织运作有关的内容，对如何调动村民参与管理监督的积极性和能力、如何为互助组织成员在产业选择、技能培训、信息提供、市场营销等方面服务的能力培训，基本未涉及。
一、基本情况
1、互助资金筹集情况。2006—2008年，江西省互助资金试点陆续在11个县71乡80个贫困村，共投入中央财政扶贫资金600万元，省级配套480万元，县级配套25万元；村民共缴纳互助金97.56万元。各年具体情况如下：
2006年，于都、乐安两县共10个村纳入国家互助资金首批试点范围。当年筹集村级发展互助资金179.87万元。其中：中央财政扶贫资金150万元，占83％；县级财政配套25万元，占14％；农户自愿缴纳互助金4.87万元，占3％。入社农户总数450户，其中人社贫困农户197户，占人社农户总数的43.78％。
2007年，全省增加了3个县12个村的试点，其中国家试点2个县10个村，省级试点1个县2个村。当年新增12个试点村共筹集村级发展互助资金196.055万元。其中：中央财政扶贫资金150万元，占77％；省级安排30万元，占15％；农户自愿缴纳互助金16.055万元，占8％。人社农户总数1141户，其中入社贫困农户341户，占人社农户总数的30％。
2008年，全省新增6个县58个村开展试点，其中国家试点2个县20个村；省级试点4个县38个村。2008年，江西省新增58个试点村共筹集村级发展互助资金840.635万元。其中：中央财政扶贫资金300万元，占36％；省级安排450万元，占53％；农户自愿缴纳互助金90.635万元，占11％。入社农户总数2358户，其中人社贫困农户745户，占入社农户总数的32％。
2、互助组织管理模式。江西省秉承互助资金“提高贫困村户自我积累、自我管理、互助互济、持续发展”的宗旨，着眼“增加收入、增长才干、增强能力、增进和谐”的目标，力争将互助组织培育成社会主义新农村建设的骨干力量，发展成农村微型金融组织的重要组成部分，持续推动贫困地区生产发展、产业优化、农民增收、社区和谐。为此，我省互助组织管理模式总的原则是“民主管理”，互助资金一经建立，属村集体所有资产，坚持贯彻“民有、民用、民管、民受益、周转使用、滚动发展”的要求。江西省在试点之初就牢固确立了贫困村及农户在试点中的主体地位，明确各级扶贫、财政部门只履行指导监督、服务协调、总结推广的职能；互助资金和互助组织的管理均由试点村村民按照基层民主程序和要求推选组成的理事会和监事会负责。主管部门、理事会和监事会各司其职、各负其责、相互协调，形成了稳固的三角管理模式。
互助资金的借款额度、期限、占用费率、还款方式、收益分配方式等事项均由互助组织成员自行在互助组织章程中明确。从实施情况看，江西省互助资金首次单笔借款额最高限额为3000元，此后借款最高限额各试点村有所不同，从目前情况看，最高单笔为20000元，最低为200元；借款期限最长为12个月，最短为2个月；占用费率最高为每年12％，最低为每年4％；还款方式均为整借整还；收益分配方式以支付管理人员误工补贴和日常办公费用为主，剩余收益滚人互助金或用于全村的公益事业。
3、互助资金发放与回收情况。2006—2008年，80个试点村共发放借款2705人次计1055万元，其中贫困户借款914人次。累计还款483.9万元，到期还款率100％；收取资金占用费22.23万元。各年具体情况如下：
2006年我省10个试点村共发放借款114.6万元，当年还款额68万元，占到期借款的100％，当年收取互助资金占用费2.36万元，当年借款388人次，其中贫困户借款118人次。
2007年江西省22个试点村当年共发放借款266.8万元，当年还款额124.6万元，占到期借款的100％，当年收取互助资金占用费6.4193万元，当年向农户发放借款681人次，其中贫困户借款239人次。
2008年江西省80个试点村当年共发放借款674.01万元，当年还款额291.3万元，占到期借款的100％，当年收取互助资金占用费13.4481万元，当年向农户发放借款1636人次，其中贫困户借款557人次。
4、互助资金试点成效。11县80个试点村农户中，目前共有3949户农户自愿加入互助资金组织，其中贫困户1283户；共发放借款1055万元，借款户户均增收150元。从试点情况看，互助资金一定程度缓解了贫困村发展生产资金短缺问题，有效地促进了贫困村产业发展，增强了贫困村群众信用程度，提高了贫困村群众发展生产，脱贫致富的能力，特别是增强了村民间的相互帮助、共同发展的意愿和能力，为构建社会主义和谐农村做出了贡献。如：万安县枧头镇横路村村民杨庆财，一直经营承包红星水库，但是苦于没有资金投入，都是靠天放养，没有资金改进养殖方式，效益很差。在村互助组织申请贷款1万元以后，既发展水面精养，又发展生猪养殖，形成了养鱼、养猪于一体的立体式农业生产模式，去年一年获纯利润2万多元。又如于都县贡江镇东溪村贫困户李小华，因家境贫寒、缺乏自信，虽然很穷想借款但又怕还不起不敢借。县扶贫办和村互助组织了解情况后，再次做其思想工作，增强其发展生产的信心，并帮助他选择产业，最终李小华借款500元种植蔬菜，当年就增收3500元。不仅及时还清了借款，更增添了自我发展的信心和决心。
二、主要做法
江西省互助资金试点在上级部门的指导下，在各级扶贫、财政部门的共同努力下，健康稳步地推进，取得了良好的成效。主要做法是：
(一)加强组织保障，稳步推进试点工作。为加强组织保障，省扶贫办、财政厅多次召开互助资金试点会议，部署互助资金试点工作，并要求各试点县切实加强组织保障，确保互助资金试点稳步推进。各相关设区市扶贫办及财政局均明确了专人负责试点工作的协调、指导和服务；试点县成立了试点工作领导小组负责“互助资金”的试点工作；有试点任务的乡镇也相应成立了试点工作领导小组，对互助资金的运行进行实时全程监管；各试点村成立了由互助组织会员组成的理事会和监事会，分别对“互助资金”进行管理和监督。可以说，从省到村，各级都成立了相关机构，明确了专人负责试点相关工作，做到了层层抓落实、落实在层层，有利地保证了互助资金试点工作平稳推进。
(二)规范试点村选择机制，把好试点村选择关。互助资金是新鲜事物，是提高财政扶贫资金使用管理绩效的一项大胆探索，试点村择取是否科学合理将直接 影响试点成效，为此，我省对试点村的选择极为慎重，明确规定了试点村的选择原则、条件和方式，各县基本按照省要求，在调查摸底、自愿申报、统筹考虑的基础上，做到了“公开、公平、公正”地竞争择优选取试点村。具体程序是：首先，由县扶贫和财政部门在调查摸底的基础上，根据本县产业发展规划和布局、优势资源分布、村级组织能力和一村一品发展等情况，提出试点候选乡范围；其次，由候选乡提出候选村名单；最后，由县扶贫、财政、相关乡村代表按照省定标准共同在候选村范围内择优选取试点村。
(三)完善制度建设，规范操作规程，确保互助资金安全运行。为规范指导各地开展试点，省扶贫办和财政厅，在国家下发的《贫困村互助资金试点指导手册》基础上，结合本省实际，制定印发了《江西省贫困村互助资金试点指导手册》。为防范互助资金流失，实现安全永续周转，我们以完善制度建设，规范操作规程为抓手，强化了资金的使用监管。规定：(1)“互助资金”由村管委会委托乡(镇)财政所在当地农村信用社开设专户。“互助资金”专户由乡(镇)财政所代管。农户借款时，乡(镇)财政所按“互助资金”管委会的审批手续，将借款直接拨人农户在乡(镇)信用社开设的存折；农户归还借款凭村“互助资金”管委会开具的还款通知单，将资金及时归还“互助资金”专户，乡(镇)财政所凭农村信用社出具的入账单作为收到农户还款的最终依据。(2)互助资金不得以谋取存款利息收入为目的而滞留在专户，否则视情将政府注入的财政扶贫资金收回，另行选定其他村试点。(3)互助资金不得用于村管委会工作经费等支出，不得对外村放贷，不得变成地下钱庄的资金，不得改变用途，不得私分、平分甚至贪污。此类问题如有发生，将追究责任并视情严肃处理。
(四)实行民主管理，不断加强能力建设。为提高贫困村自我管理和自我发展的能力，试点工作贯彻基层民主原则，采取参与式方法，由会员共同管理互助资金。一是广泛宣传动员。为调动村民参与互助组织的积极性，在试点启动之初，各试点村均组织召开了村民大会或村民代表大会，宣传介绍互助资金的性质、目标、管理模式、管理要求等内容，让全体村民人人知晓，动员符合条件的农户自愿参加本村互助组织并积极参与监督管理。二是健全自我管理组织。试点村组织本村农户民主选举公道、正派、有责任心的村民组成“互助资金”管理委员会和监督委员会，并保证贫困户代表占有一定比例；明确管理委员会的职责是组织村民共同制定和组织实施本村《“互助资金”管理办法》(包括管理规则，借款保证金缴纳标准，借款的对象、条件、期限，还款的方式、管理费的收取和使用，公告公示办法等)，并指定专人代表管委会行使借款的审批、发放、回收等日常具体事务。管理委员会使用管理“互助资金”工作，接受全体村民和监督委员会的监督，接受村党支部和村委会的领导，接受上级扶贫、财政部门的指导、监督和检查；明确监督委员会的职责是对本村参与“互助资金”组织的农户负责，负责监督“管理委员会”的行为是否合规，组织实施办法是否得当。三是建立良性滚动机制。互助资金的使用突出扶贫和互助互济性质，采取“村内互助、有借有还、周转使用、滚动发展”的方式运转。我省各试点村在互助资金滚动周转中，特别强调将“互助资金”使用与农户利益联结起来，以此提高农户对“互助资金”滚动周转的关注程度和责任意识，形成农户之间相互帮助、彼此监督、共同发展的自我管理、自我约束机制，提高了组织化程度。四是实行公开透明操作。互助资金使用管理全过程执行公示公告制。试点村对政府补助资金、农户缴纳借款保证金、接受社会捐资等互助资金筹集情况，以及贫困户和低收入户缴纳借款保证金优惠情况，均于当期在全村进行公示；农户借用互助资金及还款情况，农户借款管理费的收取及使用情况，定期向全体村民公告；每年底，各村“互助资金”管理委员会向村民大会或村民代表会议全面报告一次互助资金使用管理情况，征询改进意见，接受村民的质询和监督。五是实行理事会制度。互助资金的日常管理由互助组织理事会负责，理事会由互助组织全体成员民主选举产生。互助资金的民主化管理极大地促进了试点村基层民主建设，增强了村民的金融意识，推进了新型农民的塑造步伐，提升了村级组织和村民的可持续发展能力，为全面实现小康奠定了坚实的能力基础。
同时，各级扶贫、财政部门将县级互助资金主管部门和村级互助组织的能力建设摆在突出位置，每年对新增试点县村负责人员和具体工作人员进行培训，邀请试点进展情况良好的试点村互助组织管理人员到会介绍经验、交流体会，使参训人员既有理性认识和感性认识。
(五)支持大胆创新，丰富互助资金试点模式。我省试点工作紧紧围绕探索和完善财政扶贫资金使用管理新机制的宗旨，鼓励各试点县结合自身优势探索创新试点运作模式，将现有的各项财政扶贫资金有效粘合，形成合力以提高财政扶贫资金使用效益。如：遂川县将互助资金试点工作与扶贫到户贷款贴息方式改革工作有机衔接，规定大户取得贴息资格必须以缴纳互助金加入互助组织为前提条件，大户可按照互助组织章程参与互助资金的监督管理，但大户不得从互助资金中借款，仅能从其他的金融机构获取贷款。这样不仅壮大了互助资金规模，给贫困户创造了更多的借款机会；还可发挥大户的经营管理优势，帮助贫困农户选择产业、发展生产，使互助资金的运行管理更富成效。宁都县引入非政府组织“县社区扶贫研究会”参与互助资金，研究会无偿投入2个村互助组织4万元，帮助互助组织建立制度、完善管理、加强监督，帮助互助会成员选择产业、提供信息、培训技能，较快实现了互助资金的良性运转。乐安县将互助资金运作与支持发展当地主导产业烟叶生产紧密联系，将互助组织与烟叶合作社紧密结合，确保了互助资金借款有效益、回收有保证。
(六)市场化运作，不断壮大互助资金规模。为增强农户借用互助资金的效益观念和按期归还借款的信用意识，统一规定了农户缴纳“互助金”加入互助组织获取借款资格，借款支付一定的资金占用费。农户缴纳互助金坚持自愿原则，互助金可退还农户，但其借款资格随即终止。农户缴纳互助金的额度，根据各试点村实际，通过民主程序，以村为单位确定标准，农户缴纳的互助金一并纳入“互助资金”周转使用。资金占用费标准也由各村互助组织民主确定，占用费在弥补互助组织的运作管理等正常费用外，一律转为互助资金滚动使用或提取一定比例用于本村的公益事业。同时，坚持扶贫宗旨，对贫困户免缴互助金，部分试点村还规定从资金占用费中提取一定比例用于直接扶助贫困户。如宁都县资金收益设计为“普惠和特惠相结合”制，即资金收益既用于救助目标群体中的贫困户的“特惠”，又用于维修已建项目或修建基础设施项目的“普惠”，既考虑到救助了贫困户的“点”，又照顾到建成项目的维护有资金保障，村容村貌 得到改善，和谐农村建设落到实处的“面”。借款农户既是获得生产资金、享受项目利益的受益人，又是救助贫困户、维修扶贫项目的作贡献人。
(七)做好服务，积极扶持返乡农民工创业。从2008年第四季度开始，受国际金融危机影响，江西省大量外出农民工纷纷失业返乡。各试点村紧紧抓住这一机遇。充分利用返乡农民工所长，采取积极措施帮助返乡农民工当地创业，带动一村一品产业基地的发展。如上饶县四十八镇北山村是互助资金试点村，茶叶湾养殖场是2008年9月份由6个返乡创业的农民合股创立。在租用山场、购买仔鸡后，购进饲料出现资金困难，他们主动加入“北山村扶贫互助会”，经3名公职人员担保，每户借了5000元总额3万元的“互助金”，购买到足够饲料，养鸡场逐渐兴旺。2008年第一批成鸡出售，正逢年关，卖出了好价钱及时还清了借款，交纳了三个月的资金占用费。田墩镇红门村去年年底返乡农户承包了果园，今年初申请借款，红门村互助会一个工作日就把手续办齐，5000元“互助资金”打入其“一卡通”。方便、快捷的“互助资金”有效地缓解了返乡农民工创业资金短缺的问题，为返乡农民工当地创业提供了有力支持。
(八)强化监督管理，实时掌握互助资金试点情况。为强化监督管理，省、市扶贫和财政部门不定期到试点村进行实地检查调研，访问借款农户，征求农户对试点工作的意见；检查互助资金的使用管理情况；与县乡村相关同志讨论改进试点工作的办法。县扶贫办认真履行监管职责，经常到试点村检查指导工作，确保互助资金安全周转。为及时了解试点情况，发现问题。解决问题，不断改进试点工作，我们实行了定期与不定期汇报试点进展情况制度，编制了各类报表印发到试点县、村，要求各县每年定期上报两次试点村互助资金运转情况，不定期上报出现的问题或好的意见及建议。
三、问题及建议
虽然江西省互助资金试点总体进展良好，成效显著，但是仍存在一些不足，主要是：
1、互助资金规模较小与农民日益增长的生产发展需求存在很大矛盾。虽然政府注入每村15万元建立村级互助资金，有力地支持了贫困村贫困农户的生产发展，但是由于自身积累的能力弱，贫困村要依靠自身力量进一步扩大互助资金的规模难度很大，加之涉农项目普遍周期比较长，互助资金的周转率低，造成受益农户面窄。从我省各试点村情况看，即使互助资金全额借予了农户，其覆盖面也只有15％左右，特别是每年春耕备耕时期，互助资金的供求矛盾更为突出。
2、互助资金试点面小与广大贫困村日益迫切的发展要求存在很大矛盾。目前，国家仅在我省6个县40个村开展试点，即使加上江西省自筹资金在另5个县40个村开展的试点，全省试点村也仅有80个，与我省5000个贫困村贫困群众生产发展资金的巨大缺口相差甚远。
3、能力建设投入相对不足，互助组织的自我管理和发展能力有限，在一定程度影响了互助资金的管理效益。目前，江西省对各村互助组织的培训基本局限于与互助资金和组织运作有关的内容，对如何调动村民参与管理监督的积极性和能力、如何为互助组织成员在产业选择、技能培训、信息提供、市场营销等方面服务的能力培训，基本未涉及。