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最近，临沧市中心支行组织对临沧市国库工作进行了调研，分析了当前国库工作存在的问题，提出了国库发展的思路与对策。
一、存在问题
近年来，临沧市国库工作取得了长足发展，但根据新形势、新任务的要求，还存在不少薄弱环节。
（一）国库基础工作薄弱
有的业务处理未严格遵循操作规程，国库核算存在薄弱环节，内外对账不及时、不细致，不按时开机，数据恢复和异常处理程序不合规，登记簿登记不全，岗位设置不合理，不按期进行业务检查。国库统计工作不够规范，调研信息与分析工作深度有限。
（二）国库风险意识不强
有的对国库风险认识不足，责任心不强，有麻痹思想；有的对国库内控安全管理重视不够，对重要业务环节管理不严，国库内控措施有效性不强；有的对国库业务人员的培训教育抓得不力，业务素质和管理素质不适应工作需要；有的无证上岗，制定的岗位职责与实际岗位职责不一致；有的对要害岗位人员考核管理不够规范，未严格执行要害岗位人员强制休假制度；有的履职不够到位，指导不够，督促检查不力，问题解决不够及时。
（三）国库监管不够有力
有的对国库监管理解不够全面，认为监管只是国库监督员的事，监管职责履行不到位，监管手段单一，监管范围和深度有限，事前、事中、事后监督都还存在薄弱环节，对存在问题的整改督促不到位，对国库集中收付业务代理银行监管不够有力，对国库经收处的监督检查不够全面深入，对财政、税务、海关的协调监督不够到位，国库监管的作用发挥不够。
（四）国库制度建设存在漏洞
有的制度不够健全，有的制度执行不到位，有章不循、有制度不依的情况仍有发生。有的未根据业务发展及时调整岗位职责，完善操作流程，执行内控制度的力度不够，对各类审计、检查、执法监察查出的问题整改不力，还出现屡查屡犯现象。
（五）国库内部控制不够严格
有时违规兼岗、顶岗和混岗，违规办理业务；有的业务系统操作口令和密码管理未达到风险控制要求；有的业务交接不严，国库会计主管坐班制度执行不严，主管离岗未进行授权，未严格执行国库业务人员加班审批制度；有的印章管理、密件管理、重要空白凭证管理和国库档案管理不够规范。
二、思路对策
临沧市的国库发展应按照强基础、保安全、推系统的工作思路，加强两个管理，提高两个水平，加大两个力度，拓展两项工作，完成两项检查，实现两个目标。
（一）加强两个管理
即加强国库业务人员教育管理和内控安全管理。树立以人为本的思想，关心爱护国库业务人员，配足、配力国库业务人员，加强国库业务人员的思想政治教育、党风廉政建设教育和法纪法规教育，加强对国库业务人员的业务技术培训，提高业务水平。努力培养职工良好的职业道德风尚、工作责任心和爱岗敬业精神，通过法规教育、案例分析和警示教育等方式，使国库业务人员知法、懂法、守法、遵规章、讲制度，时刻保持清醒的头脑，充分认识到自身工作岗位可能存在的风险，牢记业务操作环节上的责任，消除麻痹思想和侥幸心理，自觉树立遵纪守法意识和风险防范意识，使防范风险成为一种自觉行为。加大国库业务人员的业务培训力度，增强国库业务人员的专业技能和业务能力，努力建设一支既有战斗力、创造力，又有较强业务能力、过硬政治素质的国库队伍。深入开展国库文化建设活动，充分运用“青年文明号”、“女职工文明示范岗”等创建平台，进一步弘扬国库文化，凝聚团队力量，发挥国库人才的能动性和创造力。进一步完善国库业务考核评比机制，积极营造尊重知识、尊重劳动、尊重创造的良好氛围。国库业务人员要热爱国库工作，增强时间观念，提高办事效率，讲求办事技巧，提高资金到账速度。增强紧迫感、责任感，牢固树立细节决定成败的意识、安全意识和风险意识，以高度负责的精神，记好每一笔账，复核好每一笔账，管好每一张凭证，清算好每一笔资金，做到每一笔资金都及时、准确、安全到账，确保国库资金安全。进一步建立和完善规章制度，通过落实内控制度体现工作标准、工作程序、岗位职责、考核标准，把业务管理和工作流程置于制度的规范之下。建立有效的内部控制和监督制约机制，用制度克服权力不对等、职责不清、工作推诿扯皮等现象。树立有章不循是失职，违章操作是风险的理念，确保制度执行到位。不断完善岗位整合，明确岗位职责，管好重空、口令、密件、印押和档案资料，强化内控安全管理，实行岗位制约。严格执行各项制度和业务操作规程，加强督促检查，彻底整改上级行和中心支行组织的内控安全管理检查、风险排查、执法监察、内部审计和业务检查所提出的存在问题。加强对要害岗位人员的考核管理和加班管理，严格遵守各项工作纪律，加强对涉及资金、业务等重要岗位人员的动态管理与监督，不仅关注八小时内的情况，还关注八小时外的情况。实行强制休假和定期轮岗交流，确保各项制度有效执行，消除管理漏洞。各县支行行长和分管领导定期组织制度执行情况检查，真抓、真管、真检查、真落实，对有制度不执行，或执行不力的人和事，进行严肃批评，追究责任。
（二）提高两个水平
即提高国库会计核算水平和国库服务水平。基础不牢，地动山摇。切实重视基础工作，夯实国库业务基础，认真组织学习各项业务制度和操作规程，掌握和熟悉操作程序、操作要领和基本要求，严格按操作规程办事，规范业务操作流程。加强系统业务管理，改善业务工作环境，加强国库营业窗口建设和文明窗口建设，增强服务意识，在做好业务的过程中加强服务，在实施国库管理的过程中体现服务，树立人民银行国库工作的良好形象。
（三）加大两个力度
即加大国库监督管理力度和国库调研信息工作力度。加强国库事前、事中、事后监督，学习、理解和把握国库工作制度，对财政、税务、海关等不合规办理业务、超范围办理业务、无依据办理业务的，坚决予以纠正，严把柜面监督关。严格按照地方人大批准的预算拨付国库资金，严格按照国库工作的相关要求、操作程序和必备手续办理税款入库、报解国库资金和拨付财政资金款项，坚决杜绝使用不合规凭证和办理不合规业务的情况。正确履行人民银行经理国库的职责，发挥国库在确保国库收支准确及时、维护国库资金完整安全、实现国库资金保值增值的职能作用。加强对国库集中收付业务代理银行的监管，加强对国库经收处的监督检查，加强对财政、税务、海关等部门的监督与协调。加强对商业银行代理国库业务的监督检查，加大管理力度，促进国库业务代理银行完善内部管理，规范业务操作，提高代理工作水平，确保国库资金安全运行。对金融机构履行国库经收业务定位不准、认识不清、管理缺失、操作随意、整改不力的，应对其分管领导、业务部门负责人进行约见谈话、通报批评，问题严重的依法给予相应处罚。完善市县财税库联席会议制度，按季召开财税库联席会议，通报情况，沟通交流，共同磋商涉及财税库业务管理的一些共性问题，相互支持，相互合作，上下协调统一，内外整体联动，围绕当地党委政府提出的经济社会发展目标，推进国库工作，为经济社会发展作出贡献。加强调研信息工作，为国库决策和做好国库业务提供依据和良好的信息服务，按照上级行的要求，组织完成上级行安排的专项调研课题，提高调研质量，增强调研报告的针对性和效用性，按时报送调研报告；联系当地国库工作实际，选定课题，组织开展调查研究，形成有用的调研报告；适时报送国库工作及相关工作信息，总结国库工作的新情况、新问题和新经验，及时编发上报国库调研信息稿件。对重点调研课题和重要信息，专门安排人员，组织调研、采写和报送。全体国库人员要勤动脑、勤动手，积极采写调研报告和信息稿件，把调研信息工作寓于国库业务之中，在办理国库业务的实践中，发现和产生调研信息，通过加强调研信息工作，推动国库业务发展。
（四）拓展两项工作
即拓展财税库银横向联网和国库业务创新。财税库银横向联网工作很重要，对提高国库工作的效率与质量，加快国库资金到账速度有重要意义。按照上级行的统一安排，做好各项准备工作，有计划、有步骤地推广财税库银横向联网上线。加强向当地政府的请示汇报，争取政府的支持。加强与财政、税务及海关等部门的沟通，建立良好的协调机制，协商解决存在问题。充分发挥调研信息、新闻媒体、网站等宣传阵地作用，加强宣传，使更多的企业和个人了解横向联网电子缴税，提高三方协议签约率，扩大电子缴税业务覆盖率。加强国库业务系统维护管理，加强国库信息化建设，提高国库业务的科技含量，发挥现代科技信息手段对国库业务的推动作用。推进国库业务创新，深入开展“创新金融服务，支持经济发展”业务竞赛活动，积极支持地方经济社会发展。充分利用信息技术资源和手段，逐步开展国库直接支付，为政府公共资金提供清算服务，直接发放养老保险、涉农补贴等民生资金，直接办理无记名国债兑付业务，拓展国库服务范围和服务领域。近几年来，一些中心支库在国库业务创新方面起步较早，做得较好，很多经验值得借鉴。2010年，临沧市中心支库和部分县支库在国库业务创新方面有了起步，如永德县支库和耿马县支库分别办理了“百岁老人补贴”资金和“新农村建设资金”由国库财政账户到个人账户的直拨。今后中心支库和各县支库进一步总结经验，在国库业务创新上有新的突破。
（五）完成两项检查
即国库业务实地检查和国库集中收付业务、国库经收处业务检查。县支行做好国库业务的自检自查，结合内控安全管理风险案件排除活动，实实在在抓好自查工作，抓好查出问题的整改，中心支行组织检查组对县支行进行检查，对银行业金融机构国库集中收付业务和国库经收处业务进行检查。可采取综合执法检查的形式，与其他检查同时进行，组织相应的检查组对相关业务进行综合执法检查，实行检查力量整合，信息资源共用，检查报告按专业要求分头上报，提高检查的效率、质量和针对性。
（六）实现两个目标
即国库业务零事故和国库资金零风险的目标。金融业属于高风险的行业，国库业务又是金融业中风险比较集中、案件事故发生较多的业务。高度重视，抓规范，严要求，严管理，警钟长鸣，使国库业务顺着安全的轨道运行，使每一笔国库资金都在安全的轨道上出入，把中心支库和县支库真正建成国库资金的安全出入口。
作者简介：陶其林，中国人民银行临沧市中心支行副行长。
一、存在问题
近年来，临沧市国库工作取得了长足发展，但根据新形势、新任务的要求，还存在不少薄弱环节。
（一）国库基础工作薄弱
有的业务处理未严格遵循操作规程，国库核算存在薄弱环节，内外对账不及时、不细致，不按时开机，数据恢复和异常处理程序不合规，登记簿登记不全，岗位设置不合理，不按期进行业务检查。国库统计工作不够规范，调研信息与分析工作深度有限。
（二）国库风险意识不强
有的对国库风险认识不足，责任心不强，有麻痹思想；有的对国库内控安全管理重视不够，对重要业务环节管理不严，国库内控措施有效性不强；有的对国库业务人员的培训教育抓得不力，业务素质和管理素质不适应工作需要；有的无证上岗，制定的岗位职责与实际岗位职责不一致；有的对要害岗位人员考核管理不够规范，未严格执行要害岗位人员强制休假制度；有的履职不够到位，指导不够，督促检查不力，问题解决不够及时。
（三）国库监管不够有力
有的对国库监管理解不够全面，认为监管只是国库监督员的事，监管职责履行不到位，监管手段单一，监管范围和深度有限，事前、事中、事后监督都还存在薄弱环节，对存在问题的整改督促不到位，对国库集中收付业务代理银行监管不够有力，对国库经收处的监督检查不够全面深入，对财政、税务、海关的协调监督不够到位，国库监管的作用发挥不够。
（四）国库制度建设存在漏洞
有的制度不够健全，有的制度执行不到位，有章不循、有制度不依的情况仍有发生。有的未根据业务发展及时调整岗位职责，完善操作流程，执行内控制度的力度不够，对各类审计、检查、执法监察查出的问题整改不力，还出现屡查屡犯现象。
（五）国库内部控制不够严格
有时违规兼岗、顶岗和混岗，违规办理业务；有的业务系统操作口令和密码管理未达到风险控制要求；有的业务交接不严，国库会计主管坐班制度执行不严，主管离岗未进行授权，未严格执行国库业务人员加班审批制度；有的印章管理、密件管理、重要空白凭证管理和国库档案管理不够规范。
二、思路对策
临沧市的国库发展应按照强基础、保安全、推系统的工作思路，加强两个管理，提高两个水平，加大两个力度，拓展两项工作，完成两项检查，实现两个目标。
（一）加强两个管理
即加强国库业务人员教育管理和内控安全管理。树立以人为本的思想，关心爱护国库业务人员，配足、配力国库业务人员，加强国库业务人员的思想政治教育、党风廉政建设教育和法纪法规教育，加强对国库业务人员的业务技术培训，提高业务水平。努力培养职工良好的职业道德风尚、工作责任心和爱岗敬业精神，通过法规教育、案例分析和警示教育等方式，使国库业务人员知法、懂法、守法、遵规章、讲制度，时刻保持清醒的头脑，充分认识到自身工作岗位可能存在的风险，牢记业务操作环节上的责任，消除麻痹思想和侥幸心理，自觉树立遵纪守法意识和风险防范意识，使防范风险成为一种自觉行为。加大国库业务人员的业务培训力度，增强国库业务人员的专业技能和业务能力，努力建设一支既有战斗力、创造力，又有较强业务能力、过硬政治素质的国库队伍。深入开展国库文化建设活动，充分运用“青年文明号”、“女职工文明示范岗”等创建平台，进一步弘扬国库文化，凝聚团队力量，发挥国库人才的能动性和创造力。进一步完善国库业务考核评比机制，积极营造尊重知识、尊重劳动、尊重创造的良好氛围。国库业务人员要热爱国库工作，增强时间观念，提高办事效率，讲求办事技巧，提高资金到账速度。增强紧迫感、责任感，牢固树立细节决定成败的意识、安全意识和风险意识，以高度负责的精神，记好每一笔账，复核好每一笔账，管好每一张凭证，清算好每一笔资金，做到每一笔资金都及时、准确、安全到账，确保国库资金安全。进一步建立和完善规章制度，通过落实内控制度体现工作标准、工作程序、岗位职责、考核标准，把业务管理和工作流程置于制度的规范之下。建立有效的内部控制和监督制约机制，用制度克服权力不对等、职责不清、工作推诿扯皮等现象。树立有章不循是失职，违章操作是风险的理念，确保制度执行到位。不断完善岗位整合，明确岗位职责，管好重空、口令、密件、印押和档案资料，强化内控安全管理，实行岗位制约。严格执行各项制度和业务操作规程，加强督促检查，彻底整改上级行和中心支行组织的内控安全管理检查、风险排查、执法监察、内部审计和业务检查所提出的存在问题。加强对要害岗位人员的考核管理和加班管理，严格遵守各项工作纪律，加强对涉及资金、业务等重要岗位人员的动态管理与监督，不仅关注八小时内的情况，还关注八小时外的情况。实行强制休假和定期轮岗交流，确保各项制度有效执行，消除管理漏洞。各县支行行长和分管领导定期组织制度执行情况检查，真抓、真管、真检查、真落实，对有制度不执行，或执行不力的人和事，进行严肃批评，追究责任。
（二）提高两个水平
即提高国库会计核算水平和国库服务水平。基础不牢，地动山摇。切实重视基础工作，夯实国库业务基础，认真组织学习各项业务制度和操作规程，掌握和熟悉操作程序、操作要领和基本要求，严格按操作规程办事，规范业务操作流程。加强系统业务管理，改善业务工作环境，加强国库营业窗口建设和文明窗口建设，增强服务意识，在做好业务的过程中加强服务，在实施国库管理的过程中体现服务，树立人民银行国库工作的良好形象。
（三）加大两个力度
即加大国库监督管理力度和国库调研信息工作力度。加强国库事前、事中、事后监督，学习、理解和把握国库工作制度，对财政、税务、海关等不合规办理业务、超范围办理业务、无依据办理业务的，坚决予以纠正，严把柜面监督关。严格按照地方人大批准的预算拨付国库资金，严格按照国库工作的相关要求、操作程序和必备手续办理税款入库、报解国库资金和拨付财政资金款项，坚决杜绝使用不合规凭证和办理不合规业务的情况。正确履行人民银行经理国库的职责，发挥国库在确保国库收支准确及时、维护国库资金完整安全、实现国库资金保值增值的职能作用。加强对国库集中收付业务代理银行的监管，加强对国库经收处的监督检查，加强对财政、税务、海关等部门的监督与协调。加强对商业银行代理国库业务的监督检查，加大管理力度，促进国库业务代理银行完善内部管理，规范业务操作，提高代理工作水平，确保国库资金安全运行。对金融机构履行国库经收业务定位不准、认识不清、管理缺失、操作随意、整改不力的，应对其分管领导、业务部门负责人进行约见谈话、通报批评，问题严重的依法给予相应处罚。完善市县财税库联席会议制度，按季召开财税库联席会议，通报情况，沟通交流，共同磋商涉及财税库业务管理的一些共性问题，相互支持，相互合作，上下协调统一，内外整体联动，围绕当地党委政府提出的经济社会发展目标，推进国库工作，为经济社会发展作出贡献。加强调研信息工作，为国库决策和做好国库业务提供依据和良好的信息服务，按照上级行的要求，组织完成上级行安排的专项调研课题，提高调研质量，增强调研报告的针对性和效用性，按时报送调研报告；联系当地国库工作实际，选定课题，组织开展调查研究，形成有用的调研报告；适时报送国库工作及相关工作信息，总结国库工作的新情况、新问题和新经验，及时编发上报国库调研信息稿件。对重点调研课题和重要信息，专门安排人员，组织调研、采写和报送。全体国库人员要勤动脑、勤动手，积极采写调研报告和信息稿件，把调研信息工作寓于国库业务之中，在办理国库业务的实践中，发现和产生调研信息，通过加强调研信息工作，推动国库业务发展。
（四）拓展两项工作
即拓展财税库银横向联网和国库业务创新。财税库银横向联网工作很重要，对提高国库工作的效率与质量，加快国库资金到账速度有重要意义。按照上级行的统一安排，做好各项准备工作，有计划、有步骤地推广财税库银横向联网上线。加强向当地政府的请示汇报，争取政府的支持。加强与财政、税务及海关等部门的沟通，建立良好的协调机制，协商解决存在问题。充分发挥调研信息、新闻媒体、网站等宣传阵地作用，加强宣传，使更多的企业和个人了解横向联网电子缴税，提高三方协议签约率，扩大电子缴税业务覆盖率。加强国库业务系统维护管理，加强国库信息化建设，提高国库业务的科技含量，发挥现代科技信息手段对国库业务的推动作用。推进国库业务创新，深入开展“创新金融服务，支持经济发展”业务竞赛活动，积极支持地方经济社会发展。充分利用信息技术资源和手段，逐步开展国库直接支付，为政府公共资金提供清算服务，直接发放养老保险、涉农补贴等民生资金，直接办理无记名国债兑付业务，拓展国库服务范围和服务领域。近几年来，一些中心支库在国库业务创新方面起步较早，做得较好，很多经验值得借鉴。2010年，临沧市中心支库和部分县支库在国库业务创新方面有了起步，如永德县支库和耿马县支库分别办理了“百岁老人补贴”资金和“新农村建设资金”由国库财政账户到个人账户的直拨。今后中心支库和各县支库进一步总结经验，在国库业务创新上有新的突破。
（五）完成两项检查
即国库业务实地检查和国库集中收付业务、国库经收处业务检查。县支行做好国库业务的自检自查，结合内控安全管理风险案件排除活动，实实在在抓好自查工作，抓好查出问题的整改，中心支行组织检查组对县支行进行检查，对银行业金融机构国库集中收付业务和国库经收处业务进行检查。可采取综合执法检查的形式，与其他检查同时进行，组织相应的检查组对相关业务进行综合执法检查，实行检查力量整合，信息资源共用，检查报告按专业要求分头上报，提高检查的效率、质量和针对性。
（六）实现两个目标
即国库业务零事故和国库资金零风险的目标。金融业属于高风险的行业，国库业务又是金融业中风险比较集中、案件事故发生较多的业务。高度重视，抓规范，严要求，严管理，警钟长鸣，使国库业务顺着安全的轨道运行，使每一笔国库资金都在安全的轨道上出入，把中心支库和县支库真正建成国库资金的安全出入口。
作者简介：陶其林，中国人民银行临沧市中心支行副行长。