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摘 要:可行性研究是一种通过详细调查研究,对创新项目的必要性、可能性及经济效益与社会效益进行全面、系统、综合的分析与论证,以便进行正确决策的研究活动,是一种综合的经济分析技术。企业在使用过程中,应根据项目的特点来选择最适合的评估方法,做出最为准确和有效的投资决策,企业才能在激烈的竞争中立于不败之地。
本文立足于技术创新项目的特点,构建了企业创新项目可行性研究的基本框架和思路,对企业创新项目可行性研究的设计和评价做了具体分析,为提高创新项目投资决策的科学性提供有益参考。
关键词:创新项目;可行性研究;经济效益
中小企业是推动我国经济增长的一支重要力量, 是国民经济的重要组成部分。我国中小企业己超过4000万户,占全国企业总数的99.6%,中小企业创造的最终产品和服务的价值已占国内生产总值的的58.5%,生产的商品占社会销售额的59%,上缴税收占48.2%,提供的城镇就业岗位已占到75%。中小企业是充满活力的生力军,是促进社会生产力发展的重要力量。推进中小企业技术进步和创新,不断提高企业核心竞争力是摆在我们面前的一项艰巨而重要的任务。虽然很多中小企业大胆地进行创新,但是不仅达不到所欲望的效果而且遇到了不少的困难。其原因就在于忽视创新项目可行性研究。对创新项目进行可行性研究是项目投资管理中的一项重要基础工作,是保证以最小的投资换取最佳经济效果的科学方法。
一、中小企业创新项目的可行性分析
1.市场分析
“生产什么和生产多少、如何生产、为谁生产”是一切经济组织面临的三个基本问题,因此在创新决策前进行市场分析,确定创新项目的必要性与合理性将为决策提供依据。调查研究产品是否有市场,是否为社会所需要,以确定项目是否有必要建设。产品可行性研究中的技术分析和经济分析所必需的有关产品的品种、数量、规格、用户要求以及销售量等资料,都有待于市场需求预测来提供,并以此为依据。市场分析是企业实施创新活动的前提和出发点,只有具备了良好的市场前景,企业才有实施这种创新项目的必要性。如果没有足够的市场需求或需求不明确,再好的创新项目也不能实现企业的发展目标。
2.创新项目的技术、经济分析
技术、经济分析是创新项目可行性分析中的核心部分,相对而言,经济分析又比技术分析显得重要,因为对于企业来说,经济利益是最重要的。但是,只要考虑经济分析的可行性是不够。如果其他分析都可行,而技术上分析不可行,则这个项目对该企业是不可行的。可行性研究的一个重要内容就是从产品的生产与建设条件,产品选用的技术、工艺、设备以及产品生产规模、结构等方面进行技术分析,以确定创新产品的内部条件,进一步从技术的角度分析项目的可行性。
3.创新环境的分析
企业创新环境是指以技术创新系统为中心的外部事件,即影响企业创新活动的各种外部因素的总和,特别是企业创新项目所要求具备的外界环境(如,政策法规环境、经济环境、技术环境、市场环境、管理体制环境和社会文化环境等)条件支持。这些条件是否完善和有效,直接关系到创新项目的运行质量和效果,必须依据创新项目的具体要求,对其客观环境条件进行系统的分析。
分析过程中一方面要分析各方面环境要素的健全程度,另一方面更要侧重于各方面环境及其组成要素的有效性分析,考察客观环境要素的执行效果及对创新活动的支持力度。
4. 创新风险的分析
创新风险分析就是对项目建设中和建成后可能出现的影响项目经济效益的各种不确定因素,如产品市场风险、技术风险、资源风险、资金风险、汇率以及宏观经济走势和财政金融政策等进行合理预测分析和论证,通过主观努力,尽可能控制、分散、转移、规避风险。然而,大量而全面的信息获取在现实中存在一定难度,并且信息处于不断变化之中,这些都制约着可行性研究的质量。所以,尽量掌握大量而全面的相关信息是进行项目风险分析的最重要的前提,而对这些信息进行科学分析,找出减少项目风险有效办法,使其能适应存在一定变动的环境则是进行可行性研究风险分析的最终目的。
二、中小企业创新项目可行性研究的设计
1.创新项目实施方案设计
俗话说:好马配好鞍。项目实施方案就好比“鞍”,再好的项目离开了合理的统筹规划和全面的质量管理,都不能发挥出最大的效益。创新项目实施方案设计应详细描述项目各项研发工作、生产准备工作、市场开拓工作的进展计划,说明在每项研发工作中将采取的具体技术方法、工艺流程和预计实现的技术参数,论述生产设备及原辅材料的来源、辅助设施等方面已具备的条件和需新增加的基本建设内容,项目将主要销售的地区、领域、对象以及生产过程中的“三废”情况及处理的措施和方案。
2.创新过程管理设计
企业创新活动是一项涉及多部门、多环节的系统工程,欲使企业技术创新活动顺利进行,必须建立一套与创新项目要求相适应的完善、高效的管理体系。企业创新管理体系表现为企业有关技术创新活动的各项规定、制度、办法、要求,有关技术创新活动的各项具体措施、方案、模式、途径,有关实施创新管理工作的各个机构、组织、设施、人员,以及上述各部分之间的合理配置和有机结合。
创新项目本身的巨大风险,决定了再好的计划也不可能预见到所有问题,并事先制定出对策。所以,对项目实施全过程的监督和控制的设计,在科技创新项目的管理中显得尤为重要。
3.创新项目环境设计
企业要想更好地推进创新,在企业内部就必须营造一个有利于创新产生和运行的环境和氛围,即进行企业内部创新环境设计,主要应侧重以下三个方面内容:
(1)改革企业管理制度。过去企业制定的许多规章制度限制了人的效能的发挥,我国进入WTO后很多中小企业面临着复杂的外部环境和激烈的市场竞争以及信息网络革命。为了充分发挥企业主体——人的能动性、创造性是企业管理的主要方向,企业必须重新审定企业管理制度,要结合世界经济的发展和现代企业管理的要求,进行企业管理制度建设和创新,营造宽松的适宜创新的制度环境,促进企业不断创新和持久发展。
(2)重视争取高素质人才。建立正确的人才观,要在企业内部营造尊重知识、尊重人才的氛围,以企业广阔发展的空间来吸引人才,不断地激励创新人才,充分挖掘他们的创新潜力。形成一整套人才引进、培养、使用、评价和激励机制,激发他们的工作热情。健全企业社会保障制度,彻底解决人才在住房、医疗、养老等方面的后顾之忧。
(3)关注培育创新文化价值。企业应完善自己的创新观念和创新体系。强化观念创新,把企业的长远发展放在首位,把创新作为企业的战略重点。弘扬创新创业精神,对创新的风险甚至失败都抱有积极的态度,以一种开放的心态,主动地吸收外部新的信息,提高风险承受能力。努力营造鼓励冒险,宽容失败的创新文化氛围,重视创新为代表的开放价值观。
三、中小企业创新项目可行性研究的评价
企业创新项目可行性研究的评价是对创新项目实施方案预期运行效果的综合评估,是创新项目决策的重要依据。这一评价系统应包括以下四个组成部分:
1.评价创新项目的企业效果
评价企业效果是从项目或企业的角度出发,采用国家现行有关创新项目的财税制度和价格体系,分析计算项目预期的效益和费用,考核项目的经济效果、风险效果和其他效果,为项目的投资决策提供依据的过程。它包含技术创新项目的财务效果评价、技术创新项目的风险收益评价、技术创新的其他效果评价。企业创新项目的成功不仅表现为直接经济效益的提高,而且还表现为企业综合实力的提升,特别是对于那些涉及范围广、带动性强的创新项目。这些能力的普遍改善和提高,能够实现企业总体实力的提高和核心竞争力的增强。
2.评价创新项目的国民经济效果
国民经济效果评价属于宏观评价的范畴,是按照资源合理配置的原则,从国家整体的角度考察项目的效益和费用,分析创新项目给国民经济带来的各种直接效益和间接效益,从而为创新项目提供决策依据的过程。评价的目的是为了更有效的合理分配和利用国民经济资源,最大限度的促进国民经济的增长和人民物质文化生活水平的提高。需要特别强调的是国民经济评价必须要根据本国的经济运行态势,把国民经济评价作为控制经济运行的基本工具,实现宏观经济中的经济增长、稳定物价、充分就业和国际收支平衡等基本运行目标。
3.评价创新项目的社会效果
社会效果评价是指由于创新项目的建设与实施,对社会经济、自然资源利用、自然与生态环境、社会环境等方面的社会效益与影响的分析。它有利于国民经济发展目标与社会发展目标协调一致,防止单纯追求项目的财务效益;有利于避免或减少项目建设和运营的社会风险,提高投资效益。社会效果评价从以人为本的原则出发,其评价过程应主要从创新活动所带来的就业效果、生态环境改善效果、基础设施利用效果、消费者的消费多样化及消费者剩余、创新产品的进口替代、市场启动、产品带动、技术扩散效果等方面进行分析。
概括地说,创新项目的评价是对上述内容的全面、系统和综合,是对项目总体可行性的综合判断,实际中可以广泛地发挥专家的知识和经验,采用定性与定量相结合的方式进行全面的分析和比较,以取得满意的评价结论。
参考文献:
[1]葛新权,李静文,彭娟娟著.技术创新与管理[M].北京;社会科学文献出版社,2005
[2]简德三.项目评估与可行性研究[M].上海财经大学出版社,2004
[3] Roy Gelbard, Nava Pliskin, Israel Spiegler. Integrating system analysis and project management tools. International Journal of Project Management 20 (2002)
(作者通讯地址:新疆大学经济与管理学院 新疆 乌鲁木齐 830046)
本文立足于技术创新项目的特点,构建了企业创新项目可行性研究的基本框架和思路,对企业创新项目可行性研究的设计和评价做了具体分析,为提高创新项目投资决策的科学性提供有益参考。
关键词:创新项目;可行性研究;经济效益
中小企业是推动我国经济增长的一支重要力量, 是国民经济的重要组成部分。我国中小企业己超过4000万户,占全国企业总数的99.6%,中小企业创造的最终产品和服务的价值已占国内生产总值的的58.5%,生产的商品占社会销售额的59%,上缴税收占48.2%,提供的城镇就业岗位已占到75%。中小企业是充满活力的生力军,是促进社会生产力发展的重要力量。推进中小企业技术进步和创新,不断提高企业核心竞争力是摆在我们面前的一项艰巨而重要的任务。虽然很多中小企业大胆地进行创新,但是不仅达不到所欲望的效果而且遇到了不少的困难。其原因就在于忽视创新项目可行性研究。对创新项目进行可行性研究是项目投资管理中的一项重要基础工作,是保证以最小的投资换取最佳经济效果的科学方法。
一、中小企业创新项目的可行性分析
1.市场分析
“生产什么和生产多少、如何生产、为谁生产”是一切经济组织面临的三个基本问题,因此在创新决策前进行市场分析,确定创新项目的必要性与合理性将为决策提供依据。调查研究产品是否有市场,是否为社会所需要,以确定项目是否有必要建设。产品可行性研究中的技术分析和经济分析所必需的有关产品的品种、数量、规格、用户要求以及销售量等资料,都有待于市场需求预测来提供,并以此为依据。市场分析是企业实施创新活动的前提和出发点,只有具备了良好的市场前景,企业才有实施这种创新项目的必要性。如果没有足够的市场需求或需求不明确,再好的创新项目也不能实现企业的发展目标。
2.创新项目的技术、经济分析
技术、经济分析是创新项目可行性分析中的核心部分,相对而言,经济分析又比技术分析显得重要,因为对于企业来说,经济利益是最重要的。但是,只要考虑经济分析的可行性是不够。如果其他分析都可行,而技术上分析不可行,则这个项目对该企业是不可行的。可行性研究的一个重要内容就是从产品的生产与建设条件,产品选用的技术、工艺、设备以及产品生产规模、结构等方面进行技术分析,以确定创新产品的内部条件,进一步从技术的角度分析项目的可行性。
3.创新环境的分析
企业创新环境是指以技术创新系统为中心的外部事件,即影响企业创新活动的各种外部因素的总和,特别是企业创新项目所要求具备的外界环境(如,政策法规环境、经济环境、技术环境、市场环境、管理体制环境和社会文化环境等)条件支持。这些条件是否完善和有效,直接关系到创新项目的运行质量和效果,必须依据创新项目的具体要求,对其客观环境条件进行系统的分析。
分析过程中一方面要分析各方面环境要素的健全程度,另一方面更要侧重于各方面环境及其组成要素的有效性分析,考察客观环境要素的执行效果及对创新活动的支持力度。
4. 创新风险的分析
创新风险分析就是对项目建设中和建成后可能出现的影响项目经济效益的各种不确定因素,如产品市场风险、技术风险、资源风险、资金风险、汇率以及宏观经济走势和财政金融政策等进行合理预测分析和论证,通过主观努力,尽可能控制、分散、转移、规避风险。然而,大量而全面的信息获取在现实中存在一定难度,并且信息处于不断变化之中,这些都制约着可行性研究的质量。所以,尽量掌握大量而全面的相关信息是进行项目风险分析的最重要的前提,而对这些信息进行科学分析,找出减少项目风险有效办法,使其能适应存在一定变动的环境则是进行可行性研究风险分析的最终目的。
二、中小企业创新项目可行性研究的设计
1.创新项目实施方案设计
俗话说:好马配好鞍。项目实施方案就好比“鞍”,再好的项目离开了合理的统筹规划和全面的质量管理,都不能发挥出最大的效益。创新项目实施方案设计应详细描述项目各项研发工作、生产准备工作、市场开拓工作的进展计划,说明在每项研发工作中将采取的具体技术方法、工艺流程和预计实现的技术参数,论述生产设备及原辅材料的来源、辅助设施等方面已具备的条件和需新增加的基本建设内容,项目将主要销售的地区、领域、对象以及生产过程中的“三废”情况及处理的措施和方案。
2.创新过程管理设计
企业创新活动是一项涉及多部门、多环节的系统工程,欲使企业技术创新活动顺利进行,必须建立一套与创新项目要求相适应的完善、高效的管理体系。企业创新管理体系表现为企业有关技术创新活动的各项规定、制度、办法、要求,有关技术创新活动的各项具体措施、方案、模式、途径,有关实施创新管理工作的各个机构、组织、设施、人员,以及上述各部分之间的合理配置和有机结合。
创新项目本身的巨大风险,决定了再好的计划也不可能预见到所有问题,并事先制定出对策。所以,对项目实施全过程的监督和控制的设计,在科技创新项目的管理中显得尤为重要。
3.创新项目环境设计
企业要想更好地推进创新,在企业内部就必须营造一个有利于创新产生和运行的环境和氛围,即进行企业内部创新环境设计,主要应侧重以下三个方面内容:
(1)改革企业管理制度。过去企业制定的许多规章制度限制了人的效能的发挥,我国进入WTO后很多中小企业面临着复杂的外部环境和激烈的市场竞争以及信息网络革命。为了充分发挥企业主体——人的能动性、创造性是企业管理的主要方向,企业必须重新审定企业管理制度,要结合世界经济的发展和现代企业管理的要求,进行企业管理制度建设和创新,营造宽松的适宜创新的制度环境,促进企业不断创新和持久发展。
(2)重视争取高素质人才。建立正确的人才观,要在企业内部营造尊重知识、尊重人才的氛围,以企业广阔发展的空间来吸引人才,不断地激励创新人才,充分挖掘他们的创新潜力。形成一整套人才引进、培养、使用、评价和激励机制,激发他们的工作热情。健全企业社会保障制度,彻底解决人才在住房、医疗、养老等方面的后顾之忧。
(3)关注培育创新文化价值。企业应完善自己的创新观念和创新体系。强化观念创新,把企业的长远发展放在首位,把创新作为企业的战略重点。弘扬创新创业精神,对创新的风险甚至失败都抱有积极的态度,以一种开放的心态,主动地吸收外部新的信息,提高风险承受能力。努力营造鼓励冒险,宽容失败的创新文化氛围,重视创新为代表的开放价值观。
三、中小企业创新项目可行性研究的评价
企业创新项目可行性研究的评价是对创新项目实施方案预期运行效果的综合评估,是创新项目决策的重要依据。这一评价系统应包括以下四个组成部分:
1.评价创新项目的企业效果
评价企业效果是从项目或企业的角度出发,采用国家现行有关创新项目的财税制度和价格体系,分析计算项目预期的效益和费用,考核项目的经济效果、风险效果和其他效果,为项目的投资决策提供依据的过程。它包含技术创新项目的财务效果评价、技术创新项目的风险收益评价、技术创新的其他效果评价。企业创新项目的成功不仅表现为直接经济效益的提高,而且还表现为企业综合实力的提升,特别是对于那些涉及范围广、带动性强的创新项目。这些能力的普遍改善和提高,能够实现企业总体实力的提高和核心竞争力的增强。
2.评价创新项目的国民经济效果
国民经济效果评价属于宏观评价的范畴,是按照资源合理配置的原则,从国家整体的角度考察项目的效益和费用,分析创新项目给国民经济带来的各种直接效益和间接效益,从而为创新项目提供决策依据的过程。评价的目的是为了更有效的合理分配和利用国民经济资源,最大限度的促进国民经济的增长和人民物质文化生活水平的提高。需要特别强调的是国民经济评价必须要根据本国的经济运行态势,把国民经济评价作为控制经济运行的基本工具,实现宏观经济中的经济增长、稳定物价、充分就业和国际收支平衡等基本运行目标。
3.评价创新项目的社会效果
社会效果评价是指由于创新项目的建设与实施,对社会经济、自然资源利用、自然与生态环境、社会环境等方面的社会效益与影响的分析。它有利于国民经济发展目标与社会发展目标协调一致,防止单纯追求项目的财务效益;有利于避免或减少项目建设和运营的社会风险,提高投资效益。社会效果评价从以人为本的原则出发,其评价过程应主要从创新活动所带来的就业效果、生态环境改善效果、基础设施利用效果、消费者的消费多样化及消费者剩余、创新产品的进口替代、市场启动、产品带动、技术扩散效果等方面进行分析。
概括地说,创新项目的评价是对上述内容的全面、系统和综合,是对项目总体可行性的综合判断,实际中可以广泛地发挥专家的知识和经验,采用定性与定量相结合的方式进行全面的分析和比较,以取得满意的评价结论。
参考文献:
[1]葛新权,李静文,彭娟娟著.技术创新与管理[M].北京;社会科学文献出版社,2005
[2]简德三.项目评估与可行性研究[M].上海财经大学出版社,2004
[3] Roy Gelbard, Nava Pliskin, Israel Spiegler. Integrating system analysis and project management tools. International Journal of Project Management 20 (2002)
(作者通讯地址:新疆大学经济与管理学院 新疆 乌鲁木齐 830046)