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【摘 要】文章从企业经营财务管理等方面存在的风险及“三重一大”规定执行情况等方面进行分析，提出规范管理、有效防范风险的意见和措施，实现超前防范和化解廉政风险的工作模式，保障企业健康有序、安全稳定发展。
【关键词】集体企业；廉政风险；防控
当前，反腐败工作仍然是国内老百姓关注的焦点和热点问题，特别是我们作为具有自然垄断特点的央企，更是社会监管、舆论关注的重点对象。国网公司、省公司站在全面深化“两个转变”、创建“两个一流”的高度，要求全面加强集体企业反腐倡廉建设，切实加强贯彻落实上级决策部署的监督检查。
一、主要风险
（一）集体企业存在管理、监督不到位的风险。
由于集体企业管理机制的变化，公司集体企业的产权关系和管理关系是分离的，作为集体资产管理平台公司的蜀电集团与下属公司有产权关系，但下属公司的日常管理由属地供电公司负责。从目前来看，这种分离使得管理关系的主体与产权关系的主体之间对集体企业的管理界面较为模糊，在人事、财务、资产、“三重一大”决策等方面存在管理、监督不到位的问题，由此带来监管缺位、监管力度不够等风险。
（二）集体企业财务资产管理存在廉政风险。
一是财务管理方面存在因片面追求業绩指标，造成财务管理不规范的现象。
二是资金管理风险。集体企业内部缺乏资金统一规划和调度，高存款与高借款并存。
三是应收债权管理风险，公司集体企业存在大量的应收债权，包括应收工程款、设备款、保证金等。一些企业未建立相关的管理制度，未落实具体责任部门及人员，企业内部清理欠款工作职责不清，运用法律手段解决债务纠纷的意识不强，存在较大的债权流失风险。
四是关联交易风险。主业委托集体企业的建设项目或服务，未通过招标、商谈或比选等方式确定价格，个别项目的定价有失公允。
五是“小金库”风险，部分集体企业存在虚列设备材料费、人工劳务费套取现金，形成“小金库”，用于客户公关、请客送礼等，给企业带来经营风险和廉政风险。
六是资产监管风险。固定资产等级内容不全，未定期进行盘点，账实不符，资产出借、转租、报废处置等环节监管不力。
（三）集体企业物资管理潜存风险。
一是物资采购管理方面，存在物资采购制度不健全，制度执行不严谨的现象。部分集体企业在物资采购时未遵循按需采购原则，确定物资供应商的决策过程不规范，相关资料保留不完整、不完善。
二是对库存物资管理不规范，未按规定进行盘点和清理，未有效调剂使用库存物资。
三是施工现场物资跑、冒、滴、漏风险。部分企业由于现场物资管理松散，物资的安全性不能得到有效保障，物资被盗、丢失情况时有发生。
（四）集体企业业务外包存在违反相关法规和制度执行不严谨的现象。
集体企业业务外包存在违反相关法规和制度执行不严谨的现象。部分单位存在工程转包行为，分包商选择的决策过程不规范，资料保存不完整，未坚持全面审查分包商的相关资质，对分包商的考核、评估、评价管理工作薄弱。
（五）部分集体企业“三重一大”决策机制亟待进一步完善。
部分单位未建立“三重一大”决策制度，或制度执行不到位，没有按照决策的基本程序和要求完善相关基础资料，存在治理风险。
二、应对措施
（一）以“找”为起点，全面排查集体企业廉政风险点，是构筑集体企业廉政风险防控工作的第一道防线。
“找”就是找准、找全、找对集体企业廉政风险点，构筑集体企业廉政风险防控工作的第一道防线。通过深入集体企业开展工作调研，全面排查集体企业生产经营管理工作流程，明晰各岗位的工作职责和管理权限，找准关键岗位的风险点，及时梳理和完善内控管理制度，实施有效的控制措施，强化执行力，实现集体企业廉政风险点的全面监督。
（二）以“防”为抓手，强化廉政风险过程管控，健全法规制度防线。
“防”就是强化权力的规范、透明运行，健全法规制度防线。一是完善集体企业管控体系。应根据国网公司、省公司关于规范集体企业管理的相关制度办法，结合公司实际情况，完善集体企业的监督管理制度。二是进一步明确管理界限。蜀电集团作为出资人将集体资产授权委托其管理的集体资产管理经营平台公司，负责资源整合，通过战略管理、产权管理、投资管理等，确保集体资产的安全、保值、增值。三是坚持企业法人治理。集体企业的管理和运作严格按照“三会”要求进行管理、决策，按照公司章程赋予经营层、决策层、监督层的权力、义务依法规范管理。四是严格按照“三集五大”体系建设后机构设置要求规范机构设置，分解岗位职责，突出岗责体系的管理功能，界定、细化每个环节的工作职责、考核方式和责任追究。五是完善业务流程。以完善业务流程为主线，对岗位涉及拥有人财物分配处置权和审核把关权的业务流程进行规范，明确各项业务程序、工作标准和政策界限，从而规范权力运作。六是完善相关制度。不断完善集体企业资金管理、固定资产管理、劳动用工、薪酬等方面管控制度，明确各主体的管理界面和管理责任。
（三）以“控”为重点，关注末端廉政风险点，建立廉政风险的分析、监控机制，打造监督制约防线。
一是专项控。针对易发生廉政事件的敏感工作开展专项专项检查，围绕“认识是否到位，风险点是否清晰，业务流程是否规范，防范制度是否完善”进行逐一审查，通过检查及时提醒潜在的廉政风险。二是常态控。将集体企业廉政风险点防控作为防控工作的一项重要内容，采取 “定期查、动态查”的办法，仔细梳理，做到有报告、有记录、有总结。三是重点控。按照“一岗双责”、谁主管、谁负责的原则，结合信访查办、效能监察、审计等发现的问题和季度分析发现的“风险源”，尤其对工程管理、资金管理、物资管理、“三重一大”决策等管理环节进行认真督查。
（四）以“教”为载体，发挥廉政文化软实力，实现廉政风险防控工作的最终目的。
“教”是突出廉政风险防控教育，提升集体企业全员廉政意识，强化廉政制度的有效落实。一是要加强理想信念教育，牢固树立正确的价值观、权力观、事业观，不断加强党性修养和党性锻炼，在大是大非面前和重大原则问题上，必须旗帜鲜明、立场坚定，筑牢拒腐防变的思想防线。二是要加强思想道德建设，坚持以国网公司核心价值观为引领，深入开展道德品质、党性党风党纪和廉洁从业教育。三是强化业务技能培训。加强员工思想教育、优化人员配置。各相关职能部门按照协同监督工作要求，加强对集体企业工作的指导、监督和管控。加强集体企业经营管理者的法纪教育，增强法律意识，提高抗风险的能力。
【关键词】集体企业；廉政风险；防控
当前，反腐败工作仍然是国内老百姓关注的焦点和热点问题，特别是我们作为具有自然垄断特点的央企，更是社会监管、舆论关注的重点对象。国网公司、省公司站在全面深化“两个转变”、创建“两个一流”的高度，要求全面加强集体企业反腐倡廉建设，切实加强贯彻落实上级决策部署的监督检查。
一、主要风险
（一）集体企业存在管理、监督不到位的风险。
由于集体企业管理机制的变化，公司集体企业的产权关系和管理关系是分离的，作为集体资产管理平台公司的蜀电集团与下属公司有产权关系，但下属公司的日常管理由属地供电公司负责。从目前来看，这种分离使得管理关系的主体与产权关系的主体之间对集体企业的管理界面较为模糊，在人事、财务、资产、“三重一大”决策等方面存在管理、监督不到位的问题，由此带来监管缺位、监管力度不够等风险。
（二）集体企业财务资产管理存在廉政风险。
一是财务管理方面存在因片面追求業绩指标，造成财务管理不规范的现象。
二是资金管理风险。集体企业内部缺乏资金统一规划和调度，高存款与高借款并存。
三是应收债权管理风险，公司集体企业存在大量的应收债权，包括应收工程款、设备款、保证金等。一些企业未建立相关的管理制度，未落实具体责任部门及人员，企业内部清理欠款工作职责不清，运用法律手段解决债务纠纷的意识不强，存在较大的债权流失风险。
四是关联交易风险。主业委托集体企业的建设项目或服务，未通过招标、商谈或比选等方式确定价格，个别项目的定价有失公允。
五是“小金库”风险，部分集体企业存在虚列设备材料费、人工劳务费套取现金，形成“小金库”，用于客户公关、请客送礼等，给企业带来经营风险和廉政风险。
六是资产监管风险。固定资产等级内容不全，未定期进行盘点，账实不符，资产出借、转租、报废处置等环节监管不力。
（三）集体企业物资管理潜存风险。
一是物资采购管理方面，存在物资采购制度不健全，制度执行不严谨的现象。部分集体企业在物资采购时未遵循按需采购原则，确定物资供应商的决策过程不规范，相关资料保留不完整、不完善。
二是对库存物资管理不规范，未按规定进行盘点和清理，未有效调剂使用库存物资。
三是施工现场物资跑、冒、滴、漏风险。部分企业由于现场物资管理松散，物资的安全性不能得到有效保障，物资被盗、丢失情况时有发生。
（四）集体企业业务外包存在违反相关法规和制度执行不严谨的现象。
集体企业业务外包存在违反相关法规和制度执行不严谨的现象。部分单位存在工程转包行为，分包商选择的决策过程不规范，资料保存不完整，未坚持全面审查分包商的相关资质，对分包商的考核、评估、评价管理工作薄弱。
（五）部分集体企业“三重一大”决策机制亟待进一步完善。
部分单位未建立“三重一大”决策制度，或制度执行不到位，没有按照决策的基本程序和要求完善相关基础资料，存在治理风险。
二、应对措施
（一）以“找”为起点，全面排查集体企业廉政风险点，是构筑集体企业廉政风险防控工作的第一道防线。
“找”就是找准、找全、找对集体企业廉政风险点，构筑集体企业廉政风险防控工作的第一道防线。通过深入集体企业开展工作调研，全面排查集体企业生产经营管理工作流程，明晰各岗位的工作职责和管理权限，找准关键岗位的风险点，及时梳理和完善内控管理制度，实施有效的控制措施，强化执行力，实现集体企业廉政风险点的全面监督。
（二）以“防”为抓手，强化廉政风险过程管控，健全法规制度防线。
“防”就是强化权力的规范、透明运行，健全法规制度防线。一是完善集体企业管控体系。应根据国网公司、省公司关于规范集体企业管理的相关制度办法，结合公司实际情况，完善集体企业的监督管理制度。二是进一步明确管理界限。蜀电集团作为出资人将集体资产授权委托其管理的集体资产管理经营平台公司，负责资源整合，通过战略管理、产权管理、投资管理等，确保集体资产的安全、保值、增值。三是坚持企业法人治理。集体企业的管理和运作严格按照“三会”要求进行管理、决策，按照公司章程赋予经营层、决策层、监督层的权力、义务依法规范管理。四是严格按照“三集五大”体系建设后机构设置要求规范机构设置，分解岗位职责，突出岗责体系的管理功能，界定、细化每个环节的工作职责、考核方式和责任追究。五是完善业务流程。以完善业务流程为主线，对岗位涉及拥有人财物分配处置权和审核把关权的业务流程进行规范，明确各项业务程序、工作标准和政策界限，从而规范权力运作。六是完善相关制度。不断完善集体企业资金管理、固定资产管理、劳动用工、薪酬等方面管控制度，明确各主体的管理界面和管理责任。
（三）以“控”为重点，关注末端廉政风险点，建立廉政风险的分析、监控机制，打造监督制约防线。
一是专项控。针对易发生廉政事件的敏感工作开展专项专项检查，围绕“认识是否到位，风险点是否清晰，业务流程是否规范，防范制度是否完善”进行逐一审查，通过检查及时提醒潜在的廉政风险。二是常态控。将集体企业廉政风险点防控作为防控工作的一项重要内容，采取 “定期查、动态查”的办法，仔细梳理，做到有报告、有记录、有总结。三是重点控。按照“一岗双责”、谁主管、谁负责的原则，结合信访查办、效能监察、审计等发现的问题和季度分析发现的“风险源”，尤其对工程管理、资金管理、物资管理、“三重一大”决策等管理环节进行认真督查。
（四）以“教”为载体，发挥廉政文化软实力，实现廉政风险防控工作的最终目的。
“教”是突出廉政风险防控教育，提升集体企业全员廉政意识，强化廉政制度的有效落实。一是要加强理想信念教育，牢固树立正确的价值观、权力观、事业观，不断加强党性修养和党性锻炼，在大是大非面前和重大原则问题上，必须旗帜鲜明、立场坚定，筑牢拒腐防变的思想防线。二是要加强思想道德建设，坚持以国网公司核心价值观为引领，深入开展道德品质、党性党风党纪和廉洁从业教育。三是强化业务技能培训。加强员工思想教育、优化人员配置。各相关职能部门按照协同监督工作要求，加强对集体企业工作的指导、监督和管控。加强集体企业经营管理者的法纪教育，增强法律意识，提高抗风险的能力。