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摘要：用友U8V.10.1财务软件主要包括ERP财务管理系统和ERP供应链管理系统，其中供应链管理系统中采购管理和销售管理系统最为复杂，学习需要具有较强的逻辑性与连贯性。学生们学习起来具有一定的困难。笔者通过自己的教学经验，对教学中学生存在的重点、难点问题进行分析与归纳，得出了解决对策，以助于更好的理解与掌握采购管理与销售管理。
关键词：采购管理；销售管理；用友 U8V.10.1；重难点；解析
中图分类号：F253.2 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2017）007-0-01
在用友U8V.10.1财务软件中，采购管理和销售管理是供应链管理系统中的重要组成部分。采购和销售业务涉及的子系统多、业务类型多、流程麻烦。学生们在学习采购系统和销售系统时便存在诸多的问题。而且采购和销售业务均有前后的逻辑性，必须按照一定的流程来进行，学生一旦做错，便一错再错，无法再继续进行下去。笔者根据自己的教学经验，对教学中学生存在的重点、难点问题进行分析与归纳，得出了解决对策，以助于更好的理解与掌握采购管理与销售管理。
一、采购管理中的重难点分析
1.普通采购的流程图
请购单—订单—到货单—采购入库单—正常单据记账—制单
请购单—订单—到货单—采购发票—应付单据审核—制单
除了发票之外，其他单据在填写之后都要求审核。另需注意的是：采购入库单是在【库存系统】填写，入库单记账和制单是在【存货核算系统】，采购发票的审核和制单是在【应付款管理系统】。如果在业务中，既有入库单又有发票，那么在进行入库单记账或者发票审核之前要先进行【结算】。
2.发票怎么进行结算？
解析：发票结算需要有对应的入库单，结算方法分为自动结算和手工结算。自动结算可在发票填制界面，保存发票之后直接点击【结算】按钮，即可和对应的入库单进 行结算，也可在【采购结算】→【自动结算】中处理。
手工结算是针对发票和入库单无法自动匹配，不能自动结算的情况，如多张发票和一张入库 单进行结算，在【采购结算】→【手工结算】→【选单】，选择需要结算的发票和入库单进 行结算。如果金额不匹配，则在结算前还需进行【分摊】，然后再结算。
3.哪些內容需要进行采购期初记账？
解析：期初暂估入库：将启用【采购管理】时，没有取得供货单位的采购发票，而不能进行采 购结算的入库单输入系统，以便取得发票后进行采购结算。期初在途存货：将启用【采购管理】时，已取得供货单位的采购发票，但货物没有入库，而不能进行采购结算的发票输入系统，以便货物入库填制入库单后进行采购结算。
4.生单时，找不到对应单据？
解析：首先检查单据是否审核，其次检查生单过滤选项是否有误，如利用订单生单，却选择了用入库单生单；是否增加了过滤条件，如部门、个人、日期等。再次，检查对应单据是否被关闭，若被关闭，点击旁边的【打开】。若还无法解决，请检查单据是否已经被生单。
5.怎样取消结算？
解析：【采购结算】→【结算单列表】，找到需要取消的结算单，双击打开，【删除】。
6.存货核算系统里制单时，在选择单据失败，提示“缩小过滤范围”。
解析：关闭过滤窗口，单击【清理】。
二、销售管理中的重难点分析
1.普通销售的流程图
报价单—订单—发货单—销售出库单—正常单据记账—制单
报价单—订单—发货单—销售发票—应收单据审核—制单
销售发票在填写后需要进行复核。根据设置的不同，在存货核算系统中记账的单据可以是出库单也可以是销售发票。销售出库单同样是在【库存系统】中完成。销售出库单可根据发货单自动生成，在【销售选项】中设置。
2.填制发货单时提示存货可用量不足，但是有足够的存货
解析：【库存系统】中的【期初结存】的仓库存货期初数据没有审核（最好使用批审），或者是选择了错误的仓库。另外有可能是有入库单没有审核。
3.存货核算系统，打开正常单据记账提示没有进行期初记账
解析：【存货核算系统】→【初始设置】→【期初数据】→【期初余额】→【记账】。
4.采购附带赠品的业务怎么处理？
解析：对于赠品单独开出其他入库单，然后在存货核算系统里进行正常单据记账，制单。
5.采购退货业务
解析：采购退货分两种情况：（1）开票前退货。开票前退货只需要填写退货单，红字入库单。然后在收到发票以后，发票和一蓝一红两张入库单进行结算。（2）开票后退货。采购退货单→红字入库单→红字发票。红字发票和红字入库单单独结算，然后分别在应付款管理中审核制单、存货核算系统记账，制单。
6.受托代销业务怎么处理？
解析：受托代销分为三个阶段：（1）收到受托代销商品。订单（业务类型受托代销，采购类型受托采购）——到货单——入库单。在存货核算系统中进行正常单据记账，制单： 借：受托代销商品 贷：受托代销商品款；（2）销售商品。业务流程同普通销售业务相同。在应收款系统制单时，修改凭证分录中“主营业务收入”为“暂估应付款”在存货核算系统制单时，修改凭证分录中“主营业务成本”为“受托代销商品款”；（3）受托代销结算。采购结算中→受托代销结算单→自动生成采购发票（已结算），采购发票在应付系统中进行审核制单。若要收取手续费，则再在应付系统中填写红字应付单，进行红票对冲，收款后，再进行核销。
7.委托代销业务流程
解析：委托代销分为两个阶段：
（1）发出委托代销商品，【订单】→【委托代销发货单】→【出库单】→【发出商品记账】→制单
借：发出商品 贷：库存商品
（2）结算，收到【委托代销结算清单】→填写【委托代銷结算单】→审核后生成【销售发票】→应收款系统中审核制单。若对方要收取委托代销手续费，则在【销售发票】中单击【支出】，填写【销售费用支出单】，注意单据流向为【其他应付单】，并填写【供应商名称】。然后在应付系统中进行【审核】，【制单】。同时在应收款系统中进行【应收冲应付】，收款后，填写【收款单】→【核销】。
参考文献：
[1]张蕾.用友 U8 教学中常见问题分析及解决对策[J].科技经济市场，2015（11）：244.
[2]白娟利.用友 ERP-U8 供应链管理系统教学中常见问题及解决办法[J].时代金融，2013（21）.
作者简介：覃 勤（1990-），女，汉族，重庆人，助教，经济学学士，主要从事会计与金融研究。
关键词：采购管理；销售管理；用友 U8V.10.1；重难点；解析
中图分类号：F253.2 文献识别码：A 文章编号：1001-828X（2017）007-0-01
在用友U8V.10.1财务软件中，采购管理和销售管理是供应链管理系统中的重要组成部分。采购和销售业务涉及的子系统多、业务类型多、流程麻烦。学生们在学习采购系统和销售系统时便存在诸多的问题。而且采购和销售业务均有前后的逻辑性，必须按照一定的流程来进行，学生一旦做错，便一错再错，无法再继续进行下去。笔者根据自己的教学经验，对教学中学生存在的重点、难点问题进行分析与归纳，得出了解决对策，以助于更好的理解与掌握采购管理与销售管理。
一、采购管理中的重难点分析
1.普通采购的流程图
请购单—订单—到货单—采购入库单—正常单据记账—制单
请购单—订单—到货单—采购发票—应付单据审核—制单
除了发票之外，其他单据在填写之后都要求审核。另需注意的是：采购入库单是在【库存系统】填写，入库单记账和制单是在【存货核算系统】，采购发票的审核和制单是在【应付款管理系统】。如果在业务中，既有入库单又有发票，那么在进行入库单记账或者发票审核之前要先进行【结算】。
2.发票怎么进行结算？
解析：发票结算需要有对应的入库单，结算方法分为自动结算和手工结算。自动结算可在发票填制界面，保存发票之后直接点击【结算】按钮，即可和对应的入库单进 行结算，也可在【采购结算】→【自动结算】中处理。
手工结算是针对发票和入库单无法自动匹配，不能自动结算的情况，如多张发票和一张入库 单进行结算，在【采购结算】→【手工结算】→【选单】，选择需要结算的发票和入库单进 行结算。如果金额不匹配，则在结算前还需进行【分摊】，然后再结算。
3.哪些內容需要进行采购期初记账？
解析：期初暂估入库：将启用【采购管理】时，没有取得供货单位的采购发票，而不能进行采 购结算的入库单输入系统，以便取得发票后进行采购结算。期初在途存货：将启用【采购管理】时，已取得供货单位的采购发票，但货物没有入库，而不能进行采购结算的发票输入系统，以便货物入库填制入库单后进行采购结算。
4.生单时，找不到对应单据？
解析：首先检查单据是否审核，其次检查生单过滤选项是否有误，如利用订单生单，却选择了用入库单生单；是否增加了过滤条件，如部门、个人、日期等。再次，检查对应单据是否被关闭，若被关闭，点击旁边的【打开】。若还无法解决，请检查单据是否已经被生单。
5.怎样取消结算？
解析：【采购结算】→【结算单列表】，找到需要取消的结算单，双击打开，【删除】。
6.存货核算系统里制单时，在选择单据失败，提示“缩小过滤范围”。
解析：关闭过滤窗口，单击【清理】。
二、销售管理中的重难点分析
1.普通销售的流程图
报价单—订单—发货单—销售出库单—正常单据记账—制单
报价单—订单—发货单—销售发票—应收单据审核—制单
销售发票在填写后需要进行复核。根据设置的不同，在存货核算系统中记账的单据可以是出库单也可以是销售发票。销售出库单同样是在【库存系统】中完成。销售出库单可根据发货单自动生成，在【销售选项】中设置。
2.填制发货单时提示存货可用量不足，但是有足够的存货
解析：【库存系统】中的【期初结存】的仓库存货期初数据没有审核（最好使用批审），或者是选择了错误的仓库。另外有可能是有入库单没有审核。
3.存货核算系统，打开正常单据记账提示没有进行期初记账
解析：【存货核算系统】→【初始设置】→【期初数据】→【期初余额】→【记账】。
4.采购附带赠品的业务怎么处理？
解析：对于赠品单独开出其他入库单，然后在存货核算系统里进行正常单据记账，制单。
5.采购退货业务
解析：采购退货分两种情况：（1）开票前退货。开票前退货只需要填写退货单，红字入库单。然后在收到发票以后，发票和一蓝一红两张入库单进行结算。（2）开票后退货。采购退货单→红字入库单→红字发票。红字发票和红字入库单单独结算，然后分别在应付款管理中审核制单、存货核算系统记账，制单。
6.受托代销业务怎么处理？
解析：受托代销分为三个阶段：（1）收到受托代销商品。订单（业务类型受托代销，采购类型受托采购）——到货单——入库单。在存货核算系统中进行正常单据记账，制单： 借：受托代销商品 贷：受托代销商品款；（2）销售商品。业务流程同普通销售业务相同。在应收款系统制单时，修改凭证分录中“主营业务收入”为“暂估应付款”在存货核算系统制单时，修改凭证分录中“主营业务成本”为“受托代销商品款”；（3）受托代销结算。采购结算中→受托代销结算单→自动生成采购发票（已结算），采购发票在应付系统中进行审核制单。若要收取手续费，则再在应付系统中填写红字应付单，进行红票对冲，收款后，再进行核销。
7.委托代销业务流程
解析：委托代销分为两个阶段：
（1）发出委托代销商品，【订单】→【委托代销发货单】→【出库单】→【发出商品记账】→制单
借：发出商品 贷：库存商品
（2）结算，收到【委托代销结算清单】→填写【委托代銷结算单】→审核后生成【销售发票】→应收款系统中审核制单。若对方要收取委托代销手续费，则在【销售发票】中单击【支出】，填写【销售费用支出单】，注意单据流向为【其他应付单】，并填写【供应商名称】。然后在应付系统中进行【审核】，【制单】。同时在应收款系统中进行【应收冲应付】，收款后，填写【收款单】→【核销】。
参考文献：
[1]张蕾.用友 U8 教学中常见问题分析及解决对策[J].科技经济市场，2015（11）：244.
[2]白娟利.用友 ERP-U8 供应链管理系统教学中常见问题及解决办法[J].时代金融，2013（21）.
作者简介：覃 勤（1990-），女，汉族，重庆人，助教，经济学学士，主要从事会计与金融研究。