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中图分类号：F832文献标识：A文章编号：1006-7833(2012)04-000-02
摘要银行作为经营风险的企业，风险管理能力的高低，直接关系着银行的存亡。商业银行面临的风险种类繁多，对各种风险应该有不同的管理策略和不同的管理工具。制定正确的风险管理策略，对商业银行面临的各种风险实施有效管理，是确保商业银行稳健运行、提高竞争力的关键。本文首先介绍了商业银行风险管理的内涵，其次指出风险管理过程中存在的问题，最后针对这些问题提出相应的改进建议。
关键词商业银行风险管理问题建议
风险管理是商业银行经营管理的核心，一个完整的风险管理过程包括对风险的识别、计量、监测和控制四个方面，风险管理应当是建立在丰富的业务数据、科学的管理模型以及高素质的专家队伍基础上，实施全程的、全员的、动态的风险控制。商业银行通过制定正确的风险管理策略，对各种风险实施有效管理，是确保其稳健运行、提高竞争力的主要手段。因此，深入研究商业银行在风险管理中存在的问题以及解决这些问题的相应措施，对于完善商业银行的风险管理有着重要的理论和现实意义。
一、商业银行风险管理内涵
1.商业银行风险的内涵
商业银行风险是指商业银行在经营过程中，由于事先无法预料的不确定因素的变化，使得商业银行的实际收益与预期收益产生背离，从而蒙受经济损失或获得额外收益的机会和可能性。商业银行的风险明显区别于其他类型企业的风险，商业银行采用的是高负债经营模式，经营对象是货币资金，具有特殊的信用创造功能，并且商业银行是市场经济的中心，其风险具有很强的传染性，外部负效应巨大。目前商业银行风险主要包括信用风险、流动性风险、法律风险、市场风险、战略风险、国家风险、声誉风险、操作风险八大类。
2.商业银行风险管理的内涵
一般来说，风险管理是银行针对经营中所面临的各种风险而制定的一系列政策和采取的措施的总和，具体是指商业银行在经营管理的过程中，通过对潜在风险的分析、预测、衡量，采取有效的对策来预防、回避、排除或者转移经营中的风险，从而以最低的成本将风险可能导致的损失减少到最低限度，保证经营资本的安全，实现经营目标。
商业银行风险管理的内容包括风险识别、风险计量、风险监测和风险控制。风险识别要求商业银行能够通过系统化的方法发现所面临的风险种类、性质，深入理解各种风险内在的影响因素。风险计量要求商业银行加强内部风险管理，开发出针对不同风险种类的量化方法。风险监测要求商业银行监测各种可量化的关键风险指标以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势，确保在风险进一步恶化之前提交相关部门，以便密切關注并采取恰当的控制措施。风险控制要求商业银行对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制。
二、商业银行在风险管理中存在的问题
1.尚未建立真正的风险管理体系和组织架构
商业银行尚未建立涵盖风险甄别、风险报险、风险决策、风险避险、全程监控等在内的一整套全面的风险管理体系，还不能实现对所有机构、所有人员、所有业务、所有过程、所有种类风险的管理。风险管理宏观政策的推行及业务操作还缺乏上下左右相连、纵横贯通的组织网络和结构载体。风险管理部门与相关业务部门职责关系界定不清，风险管理职能或交叉重叠或权责不清，存在管理盲区。这种风险管理体系的不健全，不仅抑制了以此为依托的风险管理工作的开展，更阻碍了商业银行风险管理战略思想的实施。
2.商业银行风险管理机制尚未健全
目前，国内商业银行从决策层面到基层机构还缺乏整体的、系统的风险评估、识别、预警和反映机制，风险管理的理念也没有根植于员工的思想深处，全面风险管理机制还没有真正形成，这种情况导致商业银行缺乏自我约束和平衡机制，不能正确处理发展业务与风险管理的关系，风险管理偏好和业务发展偏好之间出现过度波动，不能形成有机协调的合力，风险管理难以很好地服务于商业银行效益最大化的经营目标和发展需要。同时，商业银行风险管理制度不够健全和执行缺乏力度，也会使风险管理的有效性大打折扣。
3.风险管理技术工具难以适应新形势的要求
由于宏观经济变化引发的系统性风险、周期性风险逐步加大，价格风险、市场风险开始显现，表外业务风险和金融衍生产品风险时有发生，这些新的风险对风险管理技术提出了更高的要求。但目前商业银行风险管理技术和工具还比较落后，国外很多先进的风险管理工具如风险评级、风险预控、资产组合分析和各类风险缓释技术至今尚未在风险管理工作中得到广泛应用。特别是风险分析和风险评级的技术过于简单，缺乏有效的风险适时监测和控制手段，不能对有限的信息资源进行技术处理，难以对风险管理形成有效的支撑。
4.风险管理的外部环境尚不成熟
我国信用评级行业的不规范及发展缓慢并且外部评级范围覆盖较小，严重制约了商业银行风险管理技术的运用与实施。我国银行业还缺少现代化的监管方式，对商业银行存在的风险不能够及时预警与处理，从而最终导致了监管机构对商业银行风险的持续、有效、全面、系统监管不能够得到有效实施。此外，我国缺乏合理的人民币债券收益率曲线，所以金融衍生产品的合理价格难以确定，不利于金融产品和市场交易的发展，也不利于风险管理和相关标准的实施。
三、完善商业银行风险管理的建议
1.树立科学的风险管理理念，全力营造风险管理的文化氛围
商业银行大力培育和谐、健康、积极的风险管理文化，树立全面风险的管理理念，培育全员风险管理意识。风险管理文化的教育和培训应该以人为中心，把风险管理理念渗透到每个部门、每个岗位和每个工作环节，并内化为员工的职业态度和工作习惯，植根于整个银行的运作行为之中，力求最大限度地发挥各级员工在风险管理方面的主动性、积极性和创造性，在整个银行形成一种风险控制的文化氛围在风险管理文化建设方面，高级管理层首先要形成正确的风险管理理念，并通过对风险管理观念进行提炼，形成风险管理文化建设的策划，从而最终为银行风险管理文化的构建指明方向。
2.制定明晰的风险管理战略，引导风险管理工作的有序开展
商业银行应该将风险管理战略纳入银行整体发展战略当中，建立与业务发展相协调的风险管理战略。风险管理战略应该与业务发展战略相适应，业务发展战略目标要在风险管理可控的范围之内。并且，商业银行应该确保风险管理战略能够有效覆盖损失。银行应该严格控制风险，并保证有足够的准备金消化因承担风险而面临的潜在损失。
3.构建风险官体系的风险管理组织架构，制定完善的风险管理流程和规章制度
上级风险管理部门风险官负责下级风险管理部门风险官和同级业务部门风险官的直接管理和考核，下级行风险官和同级业务部门的风险官在所管辖的区域和领域内全面监督并执行总行风险管理政策。同时，要建立起确保垂直化管理有效执行的配套制度，包括推行风险报告制度和授权制度；要对所有业务流程和关键风险实施有效监控，对重大风险事项及时预警和报告，确保覆盖业务流程中的任一环节。
4.推进内部评级建设，打造先进的风险管理工具
由于风险管理不同于单一的风险控制，它是一项涵盖全要素、全方位和全过程的系统管理工程，因此，必须引入与之相适应的全新的技术工具。而目前已正式实施的《巴塞尔新资本协议》所积极倡导的内部评级法，无疑为各商业银行的风险管理提供了先进的技术工具。实施内部评级法不仅有利于提高各商业银行的风险管理水平、增强核心竞争能力，也有助于树立商业银行在投资者心中和社会上的良好形象。
四、小结
综上所述，我国商业银行在风险管理方面存在问题的深层原因既有思想认识方面的不足，也有制度建设的缺陷，还有管理技术上的落后。我国商业银行要以动态的和综合的观点来建设银行风险管理体系，应对国内外银行的激烈竞争，提高抵御各种金融风险和金融危机的能力。
参考文献:
[1]倪海青.经济复苏期的商业银行风险管理策略研究.当代经济管理.2012.2.
[2]邱程萍.我国商业银行风险管理存在的问题及对策.企业导报.2011.16.
[3]杜金富.不断完善商业银行风险管理体系.金融会计.2011.7.
[4]何丽亚.对我国商业银行风险管理的探讨.现代商业.2010.36.
[5]陈娟.浅析商业银行风险管理.时代金融.2010.1
摘要银行作为经营风险的企业，风险管理能力的高低，直接关系着银行的存亡。商业银行面临的风险种类繁多，对各种风险应该有不同的管理策略和不同的管理工具。制定正确的风险管理策略，对商业银行面临的各种风险实施有效管理，是确保商业银行稳健运行、提高竞争力的关键。本文首先介绍了商业银行风险管理的内涵，其次指出风险管理过程中存在的问题，最后针对这些问题提出相应的改进建议。
关键词商业银行风险管理问题建议
风险管理是商业银行经营管理的核心，一个完整的风险管理过程包括对风险的识别、计量、监测和控制四个方面，风险管理应当是建立在丰富的业务数据、科学的管理模型以及高素质的专家队伍基础上，实施全程的、全员的、动态的风险控制。商业银行通过制定正确的风险管理策略，对各种风险实施有效管理，是确保其稳健运行、提高竞争力的主要手段。因此，深入研究商业银行在风险管理中存在的问题以及解决这些问题的相应措施，对于完善商业银行的风险管理有着重要的理论和现实意义。
一、商业银行风险管理内涵
1.商业银行风险的内涵
商业银行风险是指商业银行在经营过程中，由于事先无法预料的不确定因素的变化，使得商业银行的实际收益与预期收益产生背离，从而蒙受经济损失或获得额外收益的机会和可能性。商业银行的风险明显区别于其他类型企业的风险，商业银行采用的是高负债经营模式，经营对象是货币资金，具有特殊的信用创造功能，并且商业银行是市场经济的中心，其风险具有很强的传染性，外部负效应巨大。目前商业银行风险主要包括信用风险、流动性风险、法律风险、市场风险、战略风险、国家风险、声誉风险、操作风险八大类。
2.商业银行风险管理的内涵
一般来说，风险管理是银行针对经营中所面临的各种风险而制定的一系列政策和采取的措施的总和，具体是指商业银行在经营管理的过程中，通过对潜在风险的分析、预测、衡量，采取有效的对策来预防、回避、排除或者转移经营中的风险，从而以最低的成本将风险可能导致的损失减少到最低限度，保证经营资本的安全，实现经营目标。
商业银行风险管理的内容包括风险识别、风险计量、风险监测和风险控制。风险识别要求商业银行能够通过系统化的方法发现所面临的风险种类、性质，深入理解各种风险内在的影响因素。风险计量要求商业银行加强内部风险管理，开发出针对不同风险种类的量化方法。风险监测要求商业银行监测各种可量化的关键风险指标以及不可量化的风险因素的变化和发展趋势，确保在风险进一步恶化之前提交相关部门，以便密切關注并采取恰当的控制措施。风险控制要求商业银行对经过识别和计量的风险采取分散、对冲、转移、规避和补偿等措施，进行有效管理和控制。
二、商业银行在风险管理中存在的问题
1.尚未建立真正的风险管理体系和组织架构
商业银行尚未建立涵盖风险甄别、风险报险、风险决策、风险避险、全程监控等在内的一整套全面的风险管理体系，还不能实现对所有机构、所有人员、所有业务、所有过程、所有种类风险的管理。风险管理宏观政策的推行及业务操作还缺乏上下左右相连、纵横贯通的组织网络和结构载体。风险管理部门与相关业务部门职责关系界定不清，风险管理职能或交叉重叠或权责不清，存在管理盲区。这种风险管理体系的不健全，不仅抑制了以此为依托的风险管理工作的开展，更阻碍了商业银行风险管理战略思想的实施。
2.商业银行风险管理机制尚未健全
目前，国内商业银行从决策层面到基层机构还缺乏整体的、系统的风险评估、识别、预警和反映机制，风险管理的理念也没有根植于员工的思想深处，全面风险管理机制还没有真正形成，这种情况导致商业银行缺乏自我约束和平衡机制，不能正确处理发展业务与风险管理的关系，风险管理偏好和业务发展偏好之间出现过度波动，不能形成有机协调的合力，风险管理难以很好地服务于商业银行效益最大化的经营目标和发展需要。同时，商业银行风险管理制度不够健全和执行缺乏力度，也会使风险管理的有效性大打折扣。
3.风险管理技术工具难以适应新形势的要求
由于宏观经济变化引发的系统性风险、周期性风险逐步加大，价格风险、市场风险开始显现，表外业务风险和金融衍生产品风险时有发生，这些新的风险对风险管理技术提出了更高的要求。但目前商业银行风险管理技术和工具还比较落后，国外很多先进的风险管理工具如风险评级、风险预控、资产组合分析和各类风险缓释技术至今尚未在风险管理工作中得到广泛应用。特别是风险分析和风险评级的技术过于简单，缺乏有效的风险适时监测和控制手段，不能对有限的信息资源进行技术处理，难以对风险管理形成有效的支撑。
4.风险管理的外部环境尚不成熟
我国信用评级行业的不规范及发展缓慢并且外部评级范围覆盖较小，严重制约了商业银行风险管理技术的运用与实施。我国银行业还缺少现代化的监管方式，对商业银行存在的风险不能够及时预警与处理，从而最终导致了监管机构对商业银行风险的持续、有效、全面、系统监管不能够得到有效实施。此外，我国缺乏合理的人民币债券收益率曲线，所以金融衍生产品的合理价格难以确定，不利于金融产品和市场交易的发展，也不利于风险管理和相关标准的实施。
三、完善商业银行风险管理的建议
1.树立科学的风险管理理念，全力营造风险管理的文化氛围
商业银行大力培育和谐、健康、积极的风险管理文化，树立全面风险的管理理念，培育全员风险管理意识。风险管理文化的教育和培训应该以人为中心，把风险管理理念渗透到每个部门、每个岗位和每个工作环节，并内化为员工的职业态度和工作习惯，植根于整个银行的运作行为之中，力求最大限度地发挥各级员工在风险管理方面的主动性、积极性和创造性，在整个银行形成一种风险控制的文化氛围在风险管理文化建设方面，高级管理层首先要形成正确的风险管理理念，并通过对风险管理观念进行提炼，形成风险管理文化建设的策划，从而最终为银行风险管理文化的构建指明方向。
2.制定明晰的风险管理战略，引导风险管理工作的有序开展
商业银行应该将风险管理战略纳入银行整体发展战略当中，建立与业务发展相协调的风险管理战略。风险管理战略应该与业务发展战略相适应，业务发展战略目标要在风险管理可控的范围之内。并且，商业银行应该确保风险管理战略能够有效覆盖损失。银行应该严格控制风险，并保证有足够的准备金消化因承担风险而面临的潜在损失。
3.构建风险官体系的风险管理组织架构，制定完善的风险管理流程和规章制度
上级风险管理部门风险官负责下级风险管理部门风险官和同级业务部门风险官的直接管理和考核，下级行风险官和同级业务部门的风险官在所管辖的区域和领域内全面监督并执行总行风险管理政策。同时，要建立起确保垂直化管理有效执行的配套制度，包括推行风险报告制度和授权制度；要对所有业务流程和关键风险实施有效监控，对重大风险事项及时预警和报告，确保覆盖业务流程中的任一环节。
4.推进内部评级建设，打造先进的风险管理工具
由于风险管理不同于单一的风险控制，它是一项涵盖全要素、全方位和全过程的系统管理工程，因此，必须引入与之相适应的全新的技术工具。而目前已正式实施的《巴塞尔新资本协议》所积极倡导的内部评级法，无疑为各商业银行的风险管理提供了先进的技术工具。实施内部评级法不仅有利于提高各商业银行的风险管理水平、增强核心竞争能力，也有助于树立商业银行在投资者心中和社会上的良好形象。
四、小结
综上所述，我国商业银行在风险管理方面存在问题的深层原因既有思想认识方面的不足，也有制度建设的缺陷，还有管理技术上的落后。我国商业银行要以动态的和综合的观点来建设银行风险管理体系，应对国内外银行的激烈竞争，提高抵御各种金融风险和金融危机的能力。
参考文献:
[1]倪海青.经济复苏期的商业银行风险管理策略研究.当代经济管理.2012.2.
[2]邱程萍.我国商业银行风险管理存在的问题及对策.企业导报.2011.16.
[3]杜金富.不断完善商业银行风险管理体系.金融会计.2011.7.
[4]何丽亚.对我国商业银行风险管理的探讨.现代商业.2010.36.
[5]陈娟.浅析商业银行风险管理.时代金融.2010.1