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摘 要：运输进款资金管理作为运输收入管理内容的主要组成部分，对内是管理水平、自身发展的体现，对外是形象的展示窗口，规范、有序、严谨的进款资金管理，是规范运输经营的需要，体现了运输经营的管理过程。
关键词：集团公司 运输资金管理制度
铁路运输进款资金是铁路运输企业经营现金流的主来源，也是运输收入管理内容的主要组成部分。随着铁路的快速发展，对运输进款资金管理提出了新要求，如何进一步加强集团公司运输进款资金管理是当前收入管理工作的一项重要任务，值得我们深思和探索。
一、运输进款资金管理的含义
运输收入进款资金管理是指对运输收入进款资金运动全过程的管理，是为确保运输收入进款资金的安全，在时间上、金额上依据确认的原则、方法所进行的管理。
运输收入进款资金管理的目标。
1.确保运输收入资金及时、足额、安全的存缴。
2.确保运输收入相关信息资料准确，真实，完整。
3.努力压缩运输收入资金在途时间，提高资金使用效率。
二、目前运输进款资金管理现状和存在问题
现阶段，大部分铁路运输站段对运输指标的完成非常重视，对资金安全的重视程度却有所忽视。
1、进款资金安全重视程度不够。一是对规章掌握不准，制度执行不严格，造成运输进款存缴管理不够规范。二是预付款明细台账不准确，由于预付款单位撤并或客户名称变更等原因，容易出现张冠李戴的登记错误;还有可能出现内外串通，将预付款客户之间相互抵用。
2、进款资金管理制度不完善。一是引进了新的支付和结算方式，运输进款资金管理制度也需要根据实际情况进行补充、修订，形成一整套完整、统一的标准。二是进款资金在途天数超过规定限额。三是货运预付款“一点存入，一点抵用”的管理模式相对落后，局限性太强，不符合市场经济发展需要。
3、工作人員素质有待提高。站段专兼职收入管理人员，或是财务人员或是客货管理人员，这些人员要么不具备良好收入管理业务技能，要么不具备财务管理综合素质。
三、进一步加强运输进款资金的措施
（一） 建立内部监督机制
对运输进款及运输收入实行专业检查与监督是铁路财务监督的重要形式，健全的内控制度是确保企业生产经营高效有序向前发展的基础，对不健全不完善的风险点立即制定改进措施。
1、限定运输进款资金的动支范围。一是通过与银行合作采取定向支付，对营业站的运输收入专户，在办理运输收入进款上缴业务时，委托银行监督资金流向，并将款项划入指定运输收入专户内。二是在办理铁路集团公司规定动支范围以内的，以及其他各项客、货运退款等业务时，必须向委托监管银行出具规定的签章齐全付款证明书方可付款。
2、加强运输进款资金的动态管理。一是规范运输收入上缴款的网报制度。客、货营业站在办理运输收入进款上缴业务的同时，将运输进款汇款金额通过网络上报给集团公司的收入部门，集团公司的收入人员将网报数据和银行进账单的逐笔核查，如果发现有不一致的情况，主动与营业站、银行进行沟通，找到问题的根源，把资金风险控制在源头。二是引用GPS定位器的监控设备。对途中的票据进款保管及退乘时的票据进款护送进行有效监控，避免作业人员发生票据进款丢失的问题。
3、积极采取措施压缩在途资金天数。一是加大对站段运输进款资金管理的监督力度，要求各营业站确保可控的大额进款避免在月末日才入账，增加资金在途天数。二是进款员实时掌握银行存款动态，特别是大额资金动态，及时足额上缴进款资金，最大限度地压缩资金在途时间，加速资金周转。三是集团公司采取在月末日增加一次汇款的方式，确保进款及时、足额上缴国铁集团。四是严格管理、加强考核。
此外，重点做好预付款管理工作、加强收入审核工作、严格按照账款分离的监管考核机制等也是改进措施的有效手段。
（二）加强制度建设，规范收入基础工作。
收入基础工作规范是收入管理工作的基础，对保证工作质量、确保运输进款安全具有十分重要的意义。
1、严格执行运输进款管理的内部控制制度。按照《铁路运输收入管理规程》办理收入进款的收付款业务，并分别从进款交接、安全保证、监督检查、不相容岗位分离等方面建立运输收入进款管理制度，严格落实制约与监督制度。
2、健全制度、明确职责、细化岗位职责、工作标准和工作流程。对车站运输收入资金和支出等方面所涉及项目的作业流程提出明确管理要求，按标作业，正确核算、列报、报缴运输收入进款资金。要在原开展规范化验收工作经验基础上，结合近几年新业务需求，对验收项目、验收标准进行补充、修订，形成一套完整的、统一的对标标准。
3、完善安全设施配备，确保进款资金安全。工作中提高风险意识，加强基础安全设施设备建设，保证存储和保管的风险得到有效的控制。
4、研究落实货运预付款集中核算新模式。根据国铁集团收入管理人员培训会议提出的货运预付款“一点存入、多点使用、集中核算”的工作思路，详细梳理集团公司预付款管理现状，研究落实货运预付款集中核算新模式。
5、提高收入管理的信息现代化。运用现代信息技术，达到合理配置各项资源，提高运输收入管理工作效率的目的。建立计算机网络的集成系统是现代信息技术运用到铁路运输收入管理中的具体体现，使先进的管理思想实现制度化、程序化。
四、提升人员素质
1、提高站段收入管理人员的管理水平。随着信息系统不断开发和利用，对站段收入管理及工作人员的业务水平和技能提出新的要求，应当有计划、分层次地对运输收入管理及工作人员有关信息化管理理念、计算机应用、信息化管理系统等方面知识的教育培训，规范操作人员的操作行为。
2、提升营业站收入进款人员的操作技能。为进一步提升进款员基础工作水平，定期举行进款员专业培训，所有收入进款人员要熟悉业务流程，熟悉收入工作制度，还应当通过案例分析教育、信息通报形式提升全体员工风险意识和职业道德水准。
五、结束语
随着铁路运输企业的深化改革与发展，对铁路运输收入进款管理工作，提出了更高的标准和要求，本文就简单阐述了铁路运输收入进款管理工作中存在的一些问题，并且也提出了改善的措施，希望能够对我集团公司的运输收入进款管理工作制度建设起到一定的改善作用。
关键词：集团公司 运输资金管理制度
铁路运输进款资金是铁路运输企业经营现金流的主来源，也是运输收入管理内容的主要组成部分。随着铁路的快速发展，对运输进款资金管理提出了新要求，如何进一步加强集团公司运输进款资金管理是当前收入管理工作的一项重要任务，值得我们深思和探索。
一、运输进款资金管理的含义
运输收入进款资金管理是指对运输收入进款资金运动全过程的管理，是为确保运输收入进款资金的安全，在时间上、金额上依据确认的原则、方法所进行的管理。
运输收入进款资金管理的目标。
1.确保运输收入资金及时、足额、安全的存缴。
2.确保运输收入相关信息资料准确，真实，完整。
3.努力压缩运输收入资金在途时间，提高资金使用效率。
二、目前运输进款资金管理现状和存在问题
现阶段，大部分铁路运输站段对运输指标的完成非常重视，对资金安全的重视程度却有所忽视。
1、进款资金安全重视程度不够。一是对规章掌握不准，制度执行不严格，造成运输进款存缴管理不够规范。二是预付款明细台账不准确，由于预付款单位撤并或客户名称变更等原因，容易出现张冠李戴的登记错误;还有可能出现内外串通，将预付款客户之间相互抵用。
2、进款资金管理制度不完善。一是引进了新的支付和结算方式，运输进款资金管理制度也需要根据实际情况进行补充、修订，形成一整套完整、统一的标准。二是进款资金在途天数超过规定限额。三是货运预付款“一点存入，一点抵用”的管理模式相对落后，局限性太强，不符合市场经济发展需要。
3、工作人員素质有待提高。站段专兼职收入管理人员，或是财务人员或是客货管理人员，这些人员要么不具备良好收入管理业务技能，要么不具备财务管理综合素质。
三、进一步加强运输进款资金的措施
（一） 建立内部监督机制
对运输进款及运输收入实行专业检查与监督是铁路财务监督的重要形式，健全的内控制度是确保企业生产经营高效有序向前发展的基础，对不健全不完善的风险点立即制定改进措施。
1、限定运输进款资金的动支范围。一是通过与银行合作采取定向支付，对营业站的运输收入专户，在办理运输收入进款上缴业务时，委托银行监督资金流向，并将款项划入指定运输收入专户内。二是在办理铁路集团公司规定动支范围以内的，以及其他各项客、货运退款等业务时，必须向委托监管银行出具规定的签章齐全付款证明书方可付款。
2、加强运输进款资金的动态管理。一是规范运输收入上缴款的网报制度。客、货营业站在办理运输收入进款上缴业务的同时，将运输进款汇款金额通过网络上报给集团公司的收入部门，集团公司的收入人员将网报数据和银行进账单的逐笔核查，如果发现有不一致的情况，主动与营业站、银行进行沟通，找到问题的根源，把资金风险控制在源头。二是引用GPS定位器的监控设备。对途中的票据进款保管及退乘时的票据进款护送进行有效监控，避免作业人员发生票据进款丢失的问题。
3、积极采取措施压缩在途资金天数。一是加大对站段运输进款资金管理的监督力度，要求各营业站确保可控的大额进款避免在月末日才入账，增加资金在途天数。二是进款员实时掌握银行存款动态，特别是大额资金动态，及时足额上缴进款资金，最大限度地压缩资金在途时间，加速资金周转。三是集团公司采取在月末日增加一次汇款的方式，确保进款及时、足额上缴国铁集团。四是严格管理、加强考核。
此外，重点做好预付款管理工作、加强收入审核工作、严格按照账款分离的监管考核机制等也是改进措施的有效手段。
（二）加强制度建设，规范收入基础工作。
收入基础工作规范是收入管理工作的基础，对保证工作质量、确保运输进款安全具有十分重要的意义。
1、严格执行运输进款管理的内部控制制度。按照《铁路运输收入管理规程》办理收入进款的收付款业务，并分别从进款交接、安全保证、监督检查、不相容岗位分离等方面建立运输收入进款管理制度，严格落实制约与监督制度。
2、健全制度、明确职责、细化岗位职责、工作标准和工作流程。对车站运输收入资金和支出等方面所涉及项目的作业流程提出明确管理要求，按标作业，正确核算、列报、报缴运输收入进款资金。要在原开展规范化验收工作经验基础上，结合近几年新业务需求，对验收项目、验收标准进行补充、修订，形成一套完整的、统一的对标标准。
3、完善安全设施配备，确保进款资金安全。工作中提高风险意识，加强基础安全设施设备建设，保证存储和保管的风险得到有效的控制。
4、研究落实货运预付款集中核算新模式。根据国铁集团收入管理人员培训会议提出的货运预付款“一点存入、多点使用、集中核算”的工作思路，详细梳理集团公司预付款管理现状，研究落实货运预付款集中核算新模式。
5、提高收入管理的信息现代化。运用现代信息技术，达到合理配置各项资源，提高运输收入管理工作效率的目的。建立计算机网络的集成系统是现代信息技术运用到铁路运输收入管理中的具体体现，使先进的管理思想实现制度化、程序化。
四、提升人员素质
1、提高站段收入管理人员的管理水平。随着信息系统不断开发和利用，对站段收入管理及工作人员的业务水平和技能提出新的要求，应当有计划、分层次地对运输收入管理及工作人员有关信息化管理理念、计算机应用、信息化管理系统等方面知识的教育培训，规范操作人员的操作行为。
2、提升营业站收入进款人员的操作技能。为进一步提升进款员基础工作水平，定期举行进款员专业培训，所有收入进款人员要熟悉业务流程，熟悉收入工作制度，还应当通过案例分析教育、信息通报形式提升全体员工风险意识和职业道德水准。
五、结束语
随着铁路运输企业的深化改革与发展，对铁路运输收入进款管理工作，提出了更高的标准和要求，本文就简单阐述了铁路运输收入进款管理工作中存在的一些问题，并且也提出了改善的措施，希望能够对我集团公司的运输收入进款管理工作制度建设起到一定的改善作用。