自2008年全球金融危机爆发以来,国际财务报告准则的发展动态受到了全球的广泛关注。旧版金融工具会计准则下金融资产的分类与计量过于复杂,企业容易操纵利润,达到盈余管理的目的,同时对金融资产的信用风险预估不足,已发生减值模型的顺周期效应等问题凸显,是各国领导人普遍认为金融危机发生的原因。国际会计准则委员会在2014年7月正式发布了IFRS9,按照我国的会计准则要求与国际会计准则全面趋同的要求,我国财政部于2017年3月31日,修订发布了企业会计准则第22号,23号和24号三项金融工具会计准则。本文采用报表分析和数据统计的研究方法,分析新金融工具企业会计准则对我国上市银行的影响。以我国9家A+H股上市银行的2017年年报数据为研究对象,将旧金融工具准则下的上市银行2017年财务报表结果与上市银行2018年披露的半年报期初调整的财务报表数据结果进行对比。本文的研究结论如下:金融资产四分类到三分类的重新分类过程不是简单的对应,金融资产划分标准更为客观,降低了企业进行盈余管理的空间;在新金融工具准则下,我国上市银行金融资产总量未发生显著变化,上市银行以公允价值计量的金融资产占比增加,上市银行损益与股东权益发生不同程度的波动;在预期损失模型下,上市银行计提的资产减值准备和贷款拨备额增加,且增加额大部分来源于由于重新计量导致的金融资产减值准备;上市银行的拨备比和拨备覆盖率有较大幅度的提升,对银行的资本结构,金融产品定价策略等产生影响,预期损失模型在考虑前瞻性信息的基础上充分预估上市银行面临的信用风险。但上市银行在应用新金融工具准则时也面临着许多难点,本文分别从上市银行和国家监管两个方面提出了应对对策,金融工具准则的修订将更好地服务于金融行业与资本市场的发展以及我国的“一带一路”,引进来与走出去等对外开放的经济发展政策,促进了我国企业更好地参与国际贸易往来,为国际金融工具准则的发展贡献出一份力量。