2007年的次贷危机,不良信贷的大规模爆发给银行业经营发展带来了巨大冲击,商业银行贷款减值计提短时间内的大幅增加也暴露了商业银行贷款减值计量的漏洞。为应对此类问题,2014年国际会计准则委员会发布了IFRS9最终稿,金融工具减值不再使用原有的已发生损失法,而是采用新的预期信用损失法。我国财政部于2017年对金融工具准则进行了修改,将相关内容进行了引进,并对预期信用损失法的使用进行了规范。根据财政部的要求,自2018年起国内上市的商业银行开始按照新准则采用预期损失法进行贷款减值计提,中小型非上市商业银行则自2021年起实施。在我国,贷款业务在商业银行业务中占比较高,是各大商业银行的核心业务,贷款减值准备的计提直接影响着银行资产质量的好坏,对商业银行业绩评价起着决定性的作用,因此为了更准确的了解目前我国商业银行贷款减值计量现状、提出具体的可以借鉴的有效建议,本文详细分析了我国商业银行贷款减值计量的现状和减值计量方法变化对我国商业银行的影响,探讨了我国商业银行贷款减值计量中存在的问题,并深入分析了Z银行贷款减值计量体系建设情况,以及预期信用损失法应用后对Z银行的影响和其面临的问题。本文以案例分析为研究方法,选取Z银行为案例进行我国商业银行贷款减值计量的研究。首先,介绍了我国商业银行贷款减值计量的理论基础和发展现状。其次,重点分析了Z银行的贷款减值计量体系建设情况和贷款减值计量现状,进一步探讨预期信用损失法的应用对Z银行贷款减值计量的影响和目前Z银行贷款减值计量所面临的问题。最后,根据Z银行贷款减值计量中所面临的问题,针对性的提出了相应建议。通过对案例的研究,本文得出Z银行贷款减值计量在模型建设、贷款阶段划分和不良贷款计量模式中所面临的问题。因此提出商业银行在贷款减值计量中可以考虑的几点建议:一是优化贷款减值计量模型建设,加强对宏观经济数据的用和贷款减值的分类计量;二是细化贷款阶段的划分,减弱贷款所属阶段变化给贷款减值计量带来的波动性;三是基于清收视角对不良贷款进行可回收金额的评估,进而评价其预期损失,完善对不良贷款减值计量的模式。