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摘 要：大规模的集团企业通常都是由多个子公司组成，提高了公司在经营上的竞争力。子公司在经营上和资金上由集团企业统一调控，信息共享，可以较加入集团企业前对市场的把握更加准确，更有力的开拓新的市场，在某种意义上也是一个企业由弱到强发展的必经之路。但在集团企业的运营过程中由于下属子公司经营上的特殊性，集团企业的流動资金上会出现管理上的困难。因此，为了提升集团企业在市场中的竞争力，提高集团总部的资金管理能力和效率是非常必要的。本文主要分析集团企业资金管理模式上的风险防范。
关键词：集团；资金管理模式；风险防范；分析
在现如今的煤炭企业现状下，子公司的产品多为煤炭之类原材料或半加工产品，煤炭需求随着季节的变化发生大幅度变化，就导致各子公司煤炭价格发生波动，从而影响子公司的经营利润。导致长期以来集团公司资金比较分散，管理上比较困难。如今的集团企业在资金管理上必须向高效管理，流动快速，以尽可能的降低风险。对于不同的集团企业，有着不同的经营方式，不同的产业结构和规模，以及和子公司的资金流动方式不同，因此需要从实际具体情况出发，指定适合自己集团规模和发展现状至今管理方式，既做到高效率，又做好风险防范。
一、现如今集团资金管理面临的风险
（一）资产负债率较高的风险
随着集团公司矿井初期建设投入的资金较多，还没有形成完整的矿井生产系统，出煤量少，资金投入还没有回收，并且未来里面资金投入还会加大，这就加大了集团公司的负债率，对公司的资金管理产生了一定的影响。
（二）应收账款和其他应收款较高
近几年集团公司的应收账款主要有五家公司，主要由煤款和电款构成。应收账款较高对集团资金流动造成了一定的困难。大量的拖欠账款增加了公司对欠款偿还压力，对集团的资金管理加大了难度。
（三）存货存在跌价的风险
目前集团公司的存货主要是各个矿采出的原煤以及公司自己自制的半成品。存货量较大不能较快的卖出若煤价发生跌价则对公司的资产量产生较明显的影响，使子公司的盈利下降和债务偿还的压力加大。
（四）经营性现金流量大幅波动的风险
前期煤炭需求的变化会直接影响煤炭价格的波动，加大了财务管理的工作量和风险性。
（五）集团公司在经营上对子公司的依赖性
由于集团公司的经营在很大一部分上主要来自于某几个子公司，这样就会导致集团公司对子公司的依赖性加大，而近几年随着集团公司的发展，下属子公司的数量也增加了很多，集团公司对各子公司的财务状况进行统一调配和资金管理更加繁琐。而且集团公司的收益这主要取决于子公司的盈利情况，不利于集团公司把各个子公司的优势和劣势进行互补。
（六）利润为负数的风险
近年来由于煤炭企业的不景气，集团公司各子公司出现盈利为负的情况，不利于公司如期偿还债务，这对集团的资金管理提出了更大的挑战，如何把有限的资金放在有用的地方，实现更大的利润。
二、针对风险防范的集团资金管理模式
针对现如今大型煤炭企业资金管理上面临的困难，集团公司在资金管理模式上应做出几点改进。
（一）在管理方法上大胆创新，放弃旧的资金管理思维
集团公司在资金管理上的困难很大一部分原因来自于管理人员还继续使用传统旧的资金管理思维，这样的管理方法程序繁琐，管理效率不高，而且还容易出现错误，耽误资金流转的时间。若采用新的科学的管理方法，把各个子公司的财务状况实时收集汇总，及时对各子公司的效益经营评估。根据各下属公司的运行利润状况统筹安排出子公司以后的经营方向，把资金管理和集团企业的产业运行链结合起来，有条不紊的安排资金运转。这样可以更高效，跟快速，更准确的经营集团资金管理，才会更好的体现集团经营策略上改进。
（二）提高资金管理人员的专业水平
大型煤炭集团公司的运转跟国家的各项政策法规紧密相关，各个经营方面都有着具体的政策和规定，不同的地方地方政府这会出台一些相关的法规和鼓励政策。因此就需要资金管理人员不仅仅要掌握科学高效的资金管理方法，还要对各项法律程序有比较全面的了解，并且要加强和地方政府的沟通，准确把握各项规定。既要做到资金安排不违反国家和地方政府的规定，也要做到在符合政策的前提下尽可能的为集团公司创造更多的利润，使两者之间得到最好的协调。这样的管理模式在更大程度上提高了资金的使用质量和管理效率，并且也大幅降低了资金在运转过程中的风险。
（三）增强集团公司对资金流动的监控力度
集团公司要从上至下，层层加强对资金的控制能力和监管力度。资金在各子公司内部流动时，集团公司要适当的加以控制。当集团资金分散的比较大的时候，便要加强对子公司的监控，用有效的资金管理模式做到资金形散而神不散，这在一定程度上有效的降低了资金管理风险。对于距离集团企业不远的子公司矿便可以建立更加密切的资金链，更好的保障集团公司资金支出，收入等过程，使资金流动很安全，更方便准确。 对于距离较远的子公司，集团公司可在集团内部建立内部银行，这样可以解决资金管理途径太多，造成繁琐易乱的现象。
三、小结
集团公司的资金管理是一个公司生存的命脉，只有实实在在的降低了资金管理方面的风险，才会使企业在生产经营上得到保障。要进行进行防范就要尽可能集中管理资金，避免资金过于分散，统筹兼顾，站在大局的角度来进行资金高质量投资。并且在资金管理方法上要注意安全，高效，清晰，结合各个公司的经营状况和国家政府的相关政策法规，优惠政策煤炭，从而使集团资金管理模式在风险防范的基础上得到全面的优化。
参考文献：
[1]吴豪.我国企业集团财务公司管理模式创新及应用研究[D].东北大学，2010.
作者简介：
张功，晋能集团有限公司。
关键词：集团；资金管理模式；风险防范；分析
在现如今的煤炭企业现状下，子公司的产品多为煤炭之类原材料或半加工产品，煤炭需求随着季节的变化发生大幅度变化，就导致各子公司煤炭价格发生波动，从而影响子公司的经营利润。导致长期以来集团公司资金比较分散，管理上比较困难。如今的集团企业在资金管理上必须向高效管理，流动快速，以尽可能的降低风险。对于不同的集团企业，有着不同的经营方式，不同的产业结构和规模，以及和子公司的资金流动方式不同，因此需要从实际具体情况出发，指定适合自己集团规模和发展现状至今管理方式，既做到高效率，又做好风险防范。
一、现如今集团资金管理面临的风险
（一）资产负债率较高的风险
随着集团公司矿井初期建设投入的资金较多，还没有形成完整的矿井生产系统，出煤量少，资金投入还没有回收，并且未来里面资金投入还会加大，这就加大了集团公司的负债率，对公司的资金管理产生了一定的影响。
（二）应收账款和其他应收款较高
近几年集团公司的应收账款主要有五家公司，主要由煤款和电款构成。应收账款较高对集团资金流动造成了一定的困难。大量的拖欠账款增加了公司对欠款偿还压力，对集团的资金管理加大了难度。
（三）存货存在跌价的风险
目前集团公司的存货主要是各个矿采出的原煤以及公司自己自制的半成品。存货量较大不能较快的卖出若煤价发生跌价则对公司的资产量产生较明显的影响，使子公司的盈利下降和债务偿还的压力加大。
（四）经营性现金流量大幅波动的风险
前期煤炭需求的变化会直接影响煤炭价格的波动，加大了财务管理的工作量和风险性。
（五）集团公司在经营上对子公司的依赖性
由于集团公司的经营在很大一部分上主要来自于某几个子公司，这样就会导致集团公司对子公司的依赖性加大，而近几年随着集团公司的发展，下属子公司的数量也增加了很多，集团公司对各子公司的财务状况进行统一调配和资金管理更加繁琐。而且集团公司的收益这主要取决于子公司的盈利情况，不利于集团公司把各个子公司的优势和劣势进行互补。
（六）利润为负数的风险
近年来由于煤炭企业的不景气，集团公司各子公司出现盈利为负的情况，不利于公司如期偿还债务，这对集团的资金管理提出了更大的挑战，如何把有限的资金放在有用的地方，实现更大的利润。
二、针对风险防范的集团资金管理模式
针对现如今大型煤炭企业资金管理上面临的困难，集团公司在资金管理模式上应做出几点改进。
（一）在管理方法上大胆创新，放弃旧的资金管理思维
集团公司在资金管理上的困难很大一部分原因来自于管理人员还继续使用传统旧的资金管理思维，这样的管理方法程序繁琐，管理效率不高，而且还容易出现错误，耽误资金流转的时间。若采用新的科学的管理方法，把各个子公司的财务状况实时收集汇总，及时对各子公司的效益经营评估。根据各下属公司的运行利润状况统筹安排出子公司以后的经营方向，把资金管理和集团企业的产业运行链结合起来，有条不紊的安排资金运转。这样可以更高效，跟快速，更准确的经营集团资金管理，才会更好的体现集团经营策略上改进。
（二）提高资金管理人员的专业水平
大型煤炭集团公司的运转跟国家的各项政策法规紧密相关，各个经营方面都有着具体的政策和规定，不同的地方地方政府这会出台一些相关的法规和鼓励政策。因此就需要资金管理人员不仅仅要掌握科学高效的资金管理方法，还要对各项法律程序有比较全面的了解，并且要加强和地方政府的沟通，准确把握各项规定。既要做到资金安排不违反国家和地方政府的规定，也要做到在符合政策的前提下尽可能的为集团公司创造更多的利润，使两者之间得到最好的协调。这样的管理模式在更大程度上提高了资金的使用质量和管理效率，并且也大幅降低了资金在运转过程中的风险。
（三）增强集团公司对资金流动的监控力度
集团公司要从上至下，层层加强对资金的控制能力和监管力度。资金在各子公司内部流动时，集团公司要适当的加以控制。当集团资金分散的比较大的时候，便要加强对子公司的监控，用有效的资金管理模式做到资金形散而神不散，这在一定程度上有效的降低了资金管理风险。对于距离集团企业不远的子公司矿便可以建立更加密切的资金链，更好的保障集团公司资金支出，收入等过程，使资金流动很安全，更方便准确。 对于距离较远的子公司，集团公司可在集团内部建立内部银行，这样可以解决资金管理途径太多，造成繁琐易乱的现象。
三、小结
集团公司的资金管理是一个公司生存的命脉，只有实实在在的降低了资金管理方面的风险，才会使企业在生产经营上得到保障。要进行进行防范就要尽可能集中管理资金，避免资金过于分散，统筹兼顾，站在大局的角度来进行资金高质量投资。并且在资金管理方法上要注意安全，高效，清晰，结合各个公司的经营状况和国家政府的相关政策法规，优惠政策煤炭，从而使集团资金管理模式在风险防范的基础上得到全面的优化。
参考文献：
[1]吴豪.我国企业集团财务公司管理模式创新及应用研究[D].东北大学，2010.
作者简介：
张功，晋能集团有限公司。