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摘 要：近年来，随着金融体制的改革以及国家对“三农”问题的重视，农村信用社作为“三农”问题的解决提供了经济基础。由于种种原因，农村信用社的信贷风险管理水平比较低，为了保证农村信用社资产安全和未来发展。加强信贷风险管理，降低信贷风险是很有必要的。常德市农村信用社作为常德市最具代表性的金融机构，通过数据分析信贷业务管理现状及存在的风险问题。对于出现的管理制度不健全、工作人员素质不高以及信息披露问题，结合常德市农村信用社的实际情况提出信贷管理相关的对策。
关键词：农村信用社;风险管理;信贷风险
由于我国的社会经济体制的改革，社会主义新农村建设事业的高速发展，更加需要大量的资金作为发展支撑条件，所以更加迫切需要农村信用社的信贷。农村信用社作为服务“三农”的主力军，在一定程度上推动了农村经济的兴起发展，但随之而来的信贷违约问题，也给农村信用社的发展带来了严重的不利影响。种种现实情况表明，农村信用社信贷风险防控的落实已经成为了农村信用社科学化发展的重要保障。[1]
一、常德农村信用社财务状况
2017年末，各项存、贷款余额分别为692.82亿元和352.86亿元，比2016年增加88.62亿元和45.45亿元，增长14.67%和14.28%。存贷业务的发展速度相匹配，不会因为差距太大而引起的各种风险，实现财务收人、经营利润分别为41.02亿元和16.93亿元，同比增加6.89亿元和3.21亿元，增长20.80%和23.40%。缴纳各项税费4.02亿元。全市户均贷款26.88万元，小额贷款（100万元以下）户数、金额占比分别为98.01%和41.21%，这简单的来看在常德市大部分地区还属于农村地区，相应的没有大额贷款的风险。较2017年提高1.05和8.04个百分点。新增信贷基础客户7.13万户。其中净增便民卡8.35万张、净增卡授信67.67亿元、净增卡用信39.35亿元。全市新标准资本充足率、拨备覆盖率、损失准备充足率、到期贷款收回率分别为11.82%、137.48%、131.76%和96.92%。表内不良贷款“量率”分别为10.79亿元和3.06%，不良率较2016年下降0.13个百分点。全年累放各项贷款288.90亿元，2017年末涉农、小微企业贷款余额分别242.14亿元和149.61亿元，全年新增扶贫小额贷款用信2.45亿元，2017年末余额11.48亿元。[1]常德市在经济上的大部分资源用来解决“三农问题”上了。
二、常德市农村信用社信贷风险管理存在的问题
近年来随着改革的不断深入以及“三农”问题剔除解决，农村信用社的风险管理不断得到完善。建立相应的信贷风险评估体系，健全风险防范机制，优化风险评估的方法，但是农村信用社的信贷风险管理仍有存在较大的问题。尤其对信息的披露和评估结果的审查上。
（一）信息披露有待提高
因为常德市农村信用社是湖南省农村信用社的一个分支，信用社又属于非上市公司。而常德农村信用社属于未公开财务报表，在前面引用数据也比较困难，虽然未上市的公司或者企业确实不用进行相应的信息披露。但是对于农村信用社这种金融机构有着一定的风险。大部分的数据在年鉴之后出来就会有一定的延缓性。在同等情况下，一个财务报表公开的银行比一个未公开财务报表的信用社更具有吸引力。财务报表毕竟更多的是给投资者浏览，充分了解自己所选择的被投资方。
（二）信息采集过于形式
贷款业务之所以能形成，是因为贷款前相关人员对借款人进行相应的信息采集验证。信贷工作人员在贷款前都是直接依赖借款人提供的信息，很少有工作人员对于借款人提供的信息去实地考察，对借款人提供的信息真实性没有进行验证，仅仅凭估价经验去估计。这就形成了信息不对称逆向选择，对于借款人无法偿还贷款是否有相应的资产去抵押，导致容易出现不良贷款。
（三）贷款的对象决定了贷款的风险变大
目前农村的人口素质水平仍比较低，也不排除有部分的“老赖”使得部分贷款的回收难度提高，而解决农生问题农村信贷是需要推行下去的。因为在以前征信体制不是十分健全的时候就会有部分农民没有还清贷款，征信体制没有对那部分的人进行清查，有不少人躲过一次次贷款。這都会导致部分农村信贷的风险大大增大。
（四）信贷管理制度的不健全
现在，信贷管理制度比以往大有改善，为信贷的发展起到积极作用。但是信贷管理制度还有太多的缺陷。因为农村信用社大多在农村地区，就是工作人员为了便于语言上的沟通大多选择当地的工作人员，信贷工作人员的自身都有可能素质不高，对于一些信贷管理就过于形式，许多贷款往往不按制度来办理，加之操作也不规范，对于贷款的管理也不到位。这就需要建立健全相关的管理制度，对于一些贷款业务应该落在实处。
三、常德市农村信用社信贷管理相关的对策
（一）完善信贷管理制度，加强对工作人员的培训
在前面国内研究上，加强信贷管理措施上就提出较为健全的制度，良好的制度可以提高农村合作社规范化，让经营效率更加有效科学化。当然完善管理制度需要全程都设计良好，从贷款前的审查验证，到签署合同的规范化程序化，以及贷款后的贷款管理和收回，这都需要完全执行到位。从另一个方面来说，能管理的还有当地的工作人员，因为这些项目需要工作人员去解决，加强对工作人员的培训树立优良的形象。强化专业知识的培训，提高工作人员的整体素质水平。建立以罚为主的惩治制度，这样才能推进良好的管理制度运行，对于操作不规范，重于形式的贷款方式应该要严格惩戒，同时也实施贷款责任追究制度，对于工作人员放出的贷款需要负责到底，与自身利益绑定最后的造成的损失需要放贷人员承担。当然对于做的很好的也需要有奖励制度，这样才能最大限度的调动动作人员的积极性。形成一个良性循环促进制度的运行。
（二）增强风险意识，做好防范工作 对于前面提及到的贷款对象的选择是无法改变的，农村信用社本身就是为了解决农村农民问题，对借款人进行相关的风险评估，全面掌握借款人的风险状况，对于借款人的资产、还款能力和抵押物的情况进行了解，对于借款人是否有能力偿还贷款尤为重要。同时对于已经发放的贷款进行定期与不定期的检查，及时了解借款人的经营情况，防止有可能发生的意外风险，尽早采取相应的措施减小风险。
（三）公开部分经营信息
农村信用社有着庞大的信贷业务，同时也有着投资储蓄等吸纳资金的业务。公开部分的经营信息可以让投资者充分了解信用社的经营状况，提高与同行的竞争力，让投资者更为放心的储蓄投资，扩大资金的流入形成更好的信贷业务，这样可以稳定的增大经营规模。对于未来农村信用社的发展有着一定的促进作用。
四、结论
近年来，随着国家重点提出解决“三农问题”帮助农村经济快速发展，农村信用社的信贷业务规模也快速的增长起来。但农村信用社目前的风险管理能力远远跟不上信贷业务规模的扩大。信贷风险也随之快速的增大，如果不有效控制信貸风险，那对农村信用社的未来发展就会产生很大的不利影响。所以降低信贷风险建立完善的管理制度，加强信贷风险管理能力是眼下的重点。
常德市农村信用社在最近几年的发展是十分迅速的，目前常德是农村信用社的存贷量居全市金融机构第一，这是值得肯定的。但是从目前的数据上来看还是需要多加控制的，不良贷款的过高是值得警惕的，同时也有一点贷款的结构比较单一，主要是解决“三农”问题，但是单一的贷款结构使得后期整体风险增大，遇到自然灾害等情况也需要注意。最后通过研究得出几点结论：首先，信用社改进措施完善管理制度加强工作人员培训，然后增强风险意识做好防范工作。最后还是需要加强对信贷风险管理的研究，特别针对农村信用社的风险管理研究太少。
其实这次对农村信用社的研究很非常浅的。本论文存在着诸多问题。首先就信息而言获得的数据很少，使得数据研究存在很大的偏差，而自己的知识很有限使得论文观点很片面这是不足的地方。
注释：
[1]常德年鉴2018
参考文献：
[1]孙韵汶.新形势下农村信用社风险控制策略研究[J].金融经济，2019（02）：156-157.
[2]刘莎. 商业银行信贷业务操作风险及防范对策分析[D].西北大学，2015.
[3]邓晨希. 广西农村信用社信贷风险管理研究[D].广西大学，2019.
[4]秦志林.国外信用风险管理模型启示[J].焦作大学学报，2009，23（01）：64-65.
[5]白军库.浅谈如何加强农村信用社信贷风险管理[J].现代营销（学苑版），2010（12）：75.
湖南财政经济学院 舒远晗
关键词：农村信用社;风险管理;信贷风险
由于我国的社会经济体制的改革，社会主义新农村建设事业的高速发展，更加需要大量的资金作为发展支撑条件，所以更加迫切需要农村信用社的信贷。农村信用社作为服务“三农”的主力军，在一定程度上推动了农村经济的兴起发展，但随之而来的信贷违约问题，也给农村信用社的发展带来了严重的不利影响。种种现实情况表明，农村信用社信贷风险防控的落实已经成为了农村信用社科学化发展的重要保障。[1]
一、常德农村信用社财务状况
2017年末，各项存、贷款余额分别为692.82亿元和352.86亿元，比2016年增加88.62亿元和45.45亿元，增长14.67%和14.28%。存贷业务的发展速度相匹配，不会因为差距太大而引起的各种风险，实现财务收人、经营利润分别为41.02亿元和16.93亿元，同比增加6.89亿元和3.21亿元，增长20.80%和23.40%。缴纳各项税费4.02亿元。全市户均贷款26.88万元，小额贷款（100万元以下）户数、金额占比分别为98.01%和41.21%，这简单的来看在常德市大部分地区还属于农村地区，相应的没有大额贷款的风险。较2017年提高1.05和8.04个百分点。新增信贷基础客户7.13万户。其中净增便民卡8.35万张、净增卡授信67.67亿元、净增卡用信39.35亿元。全市新标准资本充足率、拨备覆盖率、损失准备充足率、到期贷款收回率分别为11.82%、137.48%、131.76%和96.92%。表内不良贷款“量率”分别为10.79亿元和3.06%，不良率较2016年下降0.13个百分点。全年累放各项贷款288.90亿元，2017年末涉农、小微企业贷款余额分别242.14亿元和149.61亿元，全年新增扶贫小额贷款用信2.45亿元，2017年末余额11.48亿元。[1]常德市在经济上的大部分资源用来解决“三农问题”上了。
二、常德市农村信用社信贷风险管理存在的问题
近年来随着改革的不断深入以及“三农”问题剔除解决，农村信用社的风险管理不断得到完善。建立相应的信贷风险评估体系，健全风险防范机制，优化风险评估的方法，但是农村信用社的信贷风险管理仍有存在较大的问题。尤其对信息的披露和评估结果的审查上。
（一）信息披露有待提高
因为常德市农村信用社是湖南省农村信用社的一个分支，信用社又属于非上市公司。而常德农村信用社属于未公开财务报表，在前面引用数据也比较困难，虽然未上市的公司或者企业确实不用进行相应的信息披露。但是对于农村信用社这种金融机构有着一定的风险。大部分的数据在年鉴之后出来就会有一定的延缓性。在同等情况下，一个财务报表公开的银行比一个未公开财务报表的信用社更具有吸引力。财务报表毕竟更多的是给投资者浏览，充分了解自己所选择的被投资方。
（二）信息采集过于形式
贷款业务之所以能形成，是因为贷款前相关人员对借款人进行相应的信息采集验证。信贷工作人员在贷款前都是直接依赖借款人提供的信息，很少有工作人员对于借款人提供的信息去实地考察，对借款人提供的信息真实性没有进行验证，仅仅凭估价经验去估计。这就形成了信息不对称逆向选择，对于借款人无法偿还贷款是否有相应的资产去抵押，导致容易出现不良贷款。
（三）贷款的对象决定了贷款的风险变大
目前农村的人口素质水平仍比较低，也不排除有部分的“老赖”使得部分贷款的回收难度提高，而解决农生问题农村信贷是需要推行下去的。因为在以前征信体制不是十分健全的时候就会有部分农民没有还清贷款，征信体制没有对那部分的人进行清查，有不少人躲过一次次贷款。這都会导致部分农村信贷的风险大大增大。
（四）信贷管理制度的不健全
现在，信贷管理制度比以往大有改善，为信贷的发展起到积极作用。但是信贷管理制度还有太多的缺陷。因为农村信用社大多在农村地区，就是工作人员为了便于语言上的沟通大多选择当地的工作人员，信贷工作人员的自身都有可能素质不高，对于一些信贷管理就过于形式，许多贷款往往不按制度来办理，加之操作也不规范，对于贷款的管理也不到位。这就需要建立健全相关的管理制度，对于一些贷款业务应该落在实处。
三、常德市农村信用社信贷管理相关的对策
（一）完善信贷管理制度，加强对工作人员的培训
在前面国内研究上，加强信贷管理措施上就提出较为健全的制度，良好的制度可以提高农村合作社规范化，让经营效率更加有效科学化。当然完善管理制度需要全程都设计良好，从贷款前的审查验证，到签署合同的规范化程序化，以及贷款后的贷款管理和收回，这都需要完全执行到位。从另一个方面来说，能管理的还有当地的工作人员，因为这些项目需要工作人员去解决，加强对工作人员的培训树立优良的形象。强化专业知识的培训，提高工作人员的整体素质水平。建立以罚为主的惩治制度，这样才能推进良好的管理制度运行，对于操作不规范，重于形式的贷款方式应该要严格惩戒，同时也实施贷款责任追究制度，对于工作人员放出的贷款需要负责到底，与自身利益绑定最后的造成的损失需要放贷人员承担。当然对于做的很好的也需要有奖励制度，这样才能最大限度的调动动作人员的积极性。形成一个良性循环促进制度的运行。
（二）增强风险意识，做好防范工作 对于前面提及到的贷款对象的选择是无法改变的，农村信用社本身就是为了解决农村农民问题，对借款人进行相关的风险评估，全面掌握借款人的风险状况，对于借款人的资产、还款能力和抵押物的情况进行了解，对于借款人是否有能力偿还贷款尤为重要。同时对于已经发放的贷款进行定期与不定期的检查，及时了解借款人的经营情况，防止有可能发生的意外风险，尽早采取相应的措施减小风险。
（三）公开部分经营信息
农村信用社有着庞大的信贷业务，同时也有着投资储蓄等吸纳资金的业务。公开部分的经营信息可以让投资者充分了解信用社的经营状况，提高与同行的竞争力，让投资者更为放心的储蓄投资，扩大资金的流入形成更好的信贷业务，这样可以稳定的增大经营规模。对于未来农村信用社的发展有着一定的促进作用。
四、结论
近年来，随着国家重点提出解决“三农问题”帮助农村经济快速发展，农村信用社的信贷业务规模也快速的增长起来。但农村信用社目前的风险管理能力远远跟不上信贷业务规模的扩大。信贷风险也随之快速的增大，如果不有效控制信貸风险，那对农村信用社的未来发展就会产生很大的不利影响。所以降低信贷风险建立完善的管理制度，加强信贷风险管理能力是眼下的重点。
常德市农村信用社在最近几年的发展是十分迅速的，目前常德是农村信用社的存贷量居全市金融机构第一，这是值得肯定的。但是从目前的数据上来看还是需要多加控制的，不良贷款的过高是值得警惕的，同时也有一点贷款的结构比较单一，主要是解决“三农”问题，但是单一的贷款结构使得后期整体风险增大，遇到自然灾害等情况也需要注意。最后通过研究得出几点结论：首先，信用社改进措施完善管理制度加强工作人员培训，然后增强风险意识做好防范工作。最后还是需要加强对信贷风险管理的研究，特别针对农村信用社的风险管理研究太少。
其实这次对农村信用社的研究很非常浅的。本论文存在着诸多问题。首先就信息而言获得的数据很少，使得数据研究存在很大的偏差，而自己的知识很有限使得论文观点很片面这是不足的地方。
注释：
[1]常德年鉴2018
参考文献：
[1]孙韵汶.新形势下农村信用社风险控制策略研究[J].金融经济，2019（02）：156-157.
[2]刘莎. 商业银行信贷业务操作风险及防范对策分析[D].西北大学，2015.
[3]邓晨希. 广西农村信用社信贷风险管理研究[D].广西大学，2019.
[4]秦志林.国外信用风险管理模型启示[J].焦作大学学报，2009，23（01）：64-65.
[5]白军库.浅谈如何加强农村信用社信贷风险管理[J].现代营销（学苑版），2010（12）：75.
湖南财政经济学院 舒远晗