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随着农村信用社向农村商业银行改革的不断推进，农村信用社改革后的农村合作银行、农村商业银行（以下统称农村合作银行），各种规章制度逐步得到建立和完善，内部制约机制不断增强，有效地控制了案件高发、管理混乱的局面，管理水平逐步得到提高，但在这一系列的制度建设中，有一项很重要的制度建设被忽视，那就是对农村合作银行合规风险管理的评价体系比较模糊，合规风险管理工作中仍然存在着合规风险意识不强，合规风险管理组织建设不到位等问题。对此，笔者对于构建农村合作银行风险管理体系提以下几点想法和建议。
一、完善法人治理结构建立风险管控评价体系
1、设置合理风险管理部门
农村合作银行应根据自身经营特点，组建一个与自身风险管理战略和组织结构相适应的合规部门。建议在县级农村合作银行设立独立或相对独立的合规风险管理部门，在基层支行及以下机构可设立合规联络员。同时明确合规人员的任职资格和准入标准，细化合规团队准则。加强合规管理人员的学习与考核，不断增强合规管理人员自身学习的主动性，持续提高其专业技能和素质，为开发合规管理信息系统，制定科学、合理的合规部门管理办法奠定人力基础。
2、完善法人合规治理结构
按照“明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能”的要求，农村合作银行要进一步构建新型产权关系，完善法人治理结构，建立以行员代表大会、董事会、监事会、高级管理层等机构为主体的组织架构和保证各机构独立运作、有效制衡的制度安排，以及科学、高效的决策、激励和约束机制：进一步完善员工代表大会、理事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序；进一步建立健全以监事会为核心的监督机制；建立完善的信息报告和信息披露制度；明确指出业务部门对于合规风险管理负直接责任，董事会、高级管理层对合规风险管理负最终责任。
3、形成风险管控制度评价体系
制度的制定过程要体现流程控制，没有可操作性和流程控制的制度不能称之为制度。农村合作银行要改变目前规章制度的制定模式，可聘请外部专业机构，发动各业务条线共同对业务流程进行梳理，实现员工手册化、标准化作业；同时，进一步明确新制度的出台必须经过必要的测试、核证和会签过程，树立制度的权威，各行应将其作为核心竞争力的内部工程来抓。合规风险管理部门应主动参与农村合作银行组织架构和业务流程再造过程，为流程再造以及业务管理垂直化和组织结构扁平化提供必要的合规支撑；加强对业务流程、规章制度的梳理的后续评价工作，及时提出测评意见。
4、建立责任追究制度机制
农村合作银行首先要建立内部责任追究制度，惩处违规行为，落实合规责任，规范经营管理行为。对于合规风险及违规问题，要落实“五问”制度，包括经办人职责、领导人职责、前任职责、检查人员职责、用人职责等。第二，要建立举报监督机制。疏通并敞开员工举报违规、违法行为的渠道和途径，并建立健全有效的举报保护和激励机制，强化对违规、违法行为的有效监督。三是要构建科学有效的合规管理评价制度，科学设置合规管理考核事项。客观评价各部门、业务条线和分支机构管理人员合规风险管理的能力和内部风险状况，把合规评价结果与相关人员的奖惩挂钩。
二、形成员工学习激励机制，努力提升队伍整体素质
风险管理是现代金融业经营管理的灵魂，营造风险管理的文化氛围是做好风险管理工作的基本保证。农村合作银行要大力开展各种形式的合规教育培训，增强本系统的合规工作氛围，提高领导和员工的合规意识和合规工作技能，树立诚信、正直、守法的合规文化理念，让每一位员工都成为合规文化建设的主角，推动合规工作深入开展。
1、让员工个人价值的实现与企业价值有机统一
农村合作银行员工个人价值与企业价值之间是相互依存、相互拉动的关系，每个员工的个人价值是建立在农村合作银行这个企业价值之上的，脱离了企业的成功，员工自我价值的实现便成为空谈；同时，员工实现自我价值也是推动企业发展的根本动力，良好的企业文化必须兼顾企业与个人的价值观。因此，树立人本观念，农村合作银行就必须积极帮助我们员工了解美好前景和战略目标，并帮助其设计好员工职业生涯，辅之以必要的激励和约束机制，内外互动，使每个员工都能迸发出一股能动的、积极向上的动力，实现自身价值和企业价值的完美结合，使得员工的升迁与企业的可持续发展完美一致。俗话说：集腋成裘。农村合作银行只有实现员工个人价值与企业价值相统一，让每一个员工了解自己职业生涯的顶峰，并清楚知道脚下的每级台阶应如何跨越，帮助其树立和实现正确的价值观，从而集若干个人价值之“腋”成企业价值之“裘”，以若干员工个人价值的实现汇聚成企业价值的实现。这是以人为本的最高境界。
2、加强员工队伍建设与弘扬企业文化有机统一
所谓企业文化，是指企业在发展过程中形成的共同理想、价值观念、工作作风和行为规范的总称，农村合作银行员工是企业在经营管理过程中创造的具有自身特色的精神财富的总和。而员工则是企业文化的创造者，同时也是企业发展最大的推动者和受益者。因此，加强企业文化与队伍建设两者目标是相一致、相统一的。因此，农村合作银行的各级领导要树立人本观念，重视文化建设，切加强思想道德教育，使各级组织的员工有明确的追求目标，形成良好的共同价值观和强大的精神凝聚力。精神凝聚力是最根本的凝聚力，任何单位只要形成了强大的精神凝聚力，就能充分发挥人的“自动自发”功能，就能经得起任何艰难困苦的考验，无往而不胜。通过先进企业文化的熏陶和教育，努力将农村合作银行员工队伍打造成一支“勤奋、忠诚、严谨、开拓”的优秀队伍。
3、用有效的激励机制与严格的约束机制有机统一
任何一个企业，管理都会运用激励机制。因此，农村合作银行的管理在运用有效的激励机制的同时还应采取严格的约束机制，以此来规范员工的行为。农村合作银行在建立激励和约束机制方面，对激励和约束的条款应以合同的形式来体现，使企业战略目标分散体现在合同当中，通过每一个员工的小目标汇成企业战略大目标，实现完美一致；在帮助员工设计职业生涯时，应使员工清楚地了解并熟悉升迁机制和淘汰、退出机制，以此来激发员工的进取心和增强员工的责任心；对员工做出贡献进行奖励或出现差错进行惩罚，均要按照合同条款规定执行，而不是会议讨论进行处理，真正使激励和约束机制制度化、规范化、法治化。农村合作银行对员工个人合规风险评价体系应该参照国外公务员评价体系，建立严格的个人行为规范和考评体系，个人的晋职、晋薪、处分、处罚完全按照这个评价指标来，而不是按照领导个人意图和其它的什么因素，这个评价体系应该包括个人德、能、勤、绩等，具体细化到每个方面，一年考核评估一至二次，这是总的原则，而到具体各地则要因地制宜，根据各地实际情况，系统地将农村合作银行目前所有的规章制度进行清理、归类，在此基础上建立一套行之有效的考评体系，并在实践中不断完善，并且一经制定就要坚决执行，持之以恒地坚持，造就一个公平、公正的人文环境，为农村合作银行的可持续发展奠定良好的基础。
（作者单位：湖北省丹江口农村合作银行）
一、完善法人治理结构建立风险管控评价体系
1、设置合理风险管理部门
农村合作银行应根据自身经营特点，组建一个与自身风险管理战略和组织结构相适应的合规部门。建议在县级农村合作银行设立独立或相对独立的合规风险管理部门，在基层支行及以下机构可设立合规联络员。同时明确合规人员的任职资格和准入标准，细化合规团队准则。加强合规管理人员的学习与考核，不断增强合规管理人员自身学习的主动性，持续提高其专业技能和素质，为开发合规管理信息系统，制定科学、合理的合规部门管理办法奠定人力基础。
2、完善法人合规治理结构
按照“明晰产权关系、强化约束机制、增强服务功能”的要求，农村合作银行要进一步构建新型产权关系，完善法人治理结构，建立以行员代表大会、董事会、监事会、高级管理层等机构为主体的组织架构和保证各机构独立运作、有效制衡的制度安排，以及科学、高效的决策、激励和约束机制：进一步完善员工代表大会、理事会、监事会、高级管理层的议事制度和决策程序；进一步建立健全以监事会为核心的监督机制；建立完善的信息报告和信息披露制度；明确指出业务部门对于合规风险管理负直接责任，董事会、高级管理层对合规风险管理负最终责任。
3、形成风险管控制度评价体系
制度的制定过程要体现流程控制，没有可操作性和流程控制的制度不能称之为制度。农村合作银行要改变目前规章制度的制定模式，可聘请外部专业机构，发动各业务条线共同对业务流程进行梳理，实现员工手册化、标准化作业；同时，进一步明确新制度的出台必须经过必要的测试、核证和会签过程，树立制度的权威，各行应将其作为核心竞争力的内部工程来抓。合规风险管理部门应主动参与农村合作银行组织架构和业务流程再造过程，为流程再造以及业务管理垂直化和组织结构扁平化提供必要的合规支撑；加强对业务流程、规章制度的梳理的后续评价工作，及时提出测评意见。
4、建立责任追究制度机制
农村合作银行首先要建立内部责任追究制度，惩处违规行为，落实合规责任，规范经营管理行为。对于合规风险及违规问题，要落实“五问”制度，包括经办人职责、领导人职责、前任职责、检查人员职责、用人职责等。第二，要建立举报监督机制。疏通并敞开员工举报违规、违法行为的渠道和途径，并建立健全有效的举报保护和激励机制，强化对违规、违法行为的有效监督。三是要构建科学有效的合规管理评价制度，科学设置合规管理考核事项。客观评价各部门、业务条线和分支机构管理人员合规风险管理的能力和内部风险状况，把合规评价结果与相关人员的奖惩挂钩。
二、形成员工学习激励机制，努力提升队伍整体素质
风险管理是现代金融业经营管理的灵魂，营造风险管理的文化氛围是做好风险管理工作的基本保证。农村合作银行要大力开展各种形式的合规教育培训，增强本系统的合规工作氛围，提高领导和员工的合规意识和合规工作技能，树立诚信、正直、守法的合规文化理念，让每一位员工都成为合规文化建设的主角，推动合规工作深入开展。
1、让员工个人价值的实现与企业价值有机统一
农村合作银行员工个人价值与企业价值之间是相互依存、相互拉动的关系，每个员工的个人价值是建立在农村合作银行这个企业价值之上的，脱离了企业的成功，员工自我价值的实现便成为空谈；同时，员工实现自我价值也是推动企业发展的根本动力，良好的企业文化必须兼顾企业与个人的价值观。因此，树立人本观念，农村合作银行就必须积极帮助我们员工了解美好前景和战略目标，并帮助其设计好员工职业生涯，辅之以必要的激励和约束机制，内外互动，使每个员工都能迸发出一股能动的、积极向上的动力，实现自身价值和企业价值的完美结合，使得员工的升迁与企业的可持续发展完美一致。俗话说：集腋成裘。农村合作银行只有实现员工个人价值与企业价值相统一，让每一个员工了解自己职业生涯的顶峰，并清楚知道脚下的每级台阶应如何跨越，帮助其树立和实现正确的价值观，从而集若干个人价值之“腋”成企业价值之“裘”，以若干员工个人价值的实现汇聚成企业价值的实现。这是以人为本的最高境界。
2、加强员工队伍建设与弘扬企业文化有机统一
所谓企业文化，是指企业在发展过程中形成的共同理想、价值观念、工作作风和行为规范的总称，农村合作银行员工是企业在经营管理过程中创造的具有自身特色的精神财富的总和。而员工则是企业文化的创造者，同时也是企业发展最大的推动者和受益者。因此，加强企业文化与队伍建设两者目标是相一致、相统一的。因此，农村合作银行的各级领导要树立人本观念，重视文化建设，切加强思想道德教育，使各级组织的员工有明确的追求目标，形成良好的共同价值观和强大的精神凝聚力。精神凝聚力是最根本的凝聚力，任何单位只要形成了强大的精神凝聚力，就能充分发挥人的“自动自发”功能，就能经得起任何艰难困苦的考验，无往而不胜。通过先进企业文化的熏陶和教育，努力将农村合作银行员工队伍打造成一支“勤奋、忠诚、严谨、开拓”的优秀队伍。
3、用有效的激励机制与严格的约束机制有机统一
任何一个企业，管理都会运用激励机制。因此，农村合作银行的管理在运用有效的激励机制的同时还应采取严格的约束机制，以此来规范员工的行为。农村合作银行在建立激励和约束机制方面，对激励和约束的条款应以合同的形式来体现，使企业战略目标分散体现在合同当中，通过每一个员工的小目标汇成企业战略大目标，实现完美一致；在帮助员工设计职业生涯时，应使员工清楚地了解并熟悉升迁机制和淘汰、退出机制，以此来激发员工的进取心和增强员工的责任心；对员工做出贡献进行奖励或出现差错进行惩罚，均要按照合同条款规定执行，而不是会议讨论进行处理，真正使激励和约束机制制度化、规范化、法治化。农村合作银行对员工个人合规风险评价体系应该参照国外公务员评价体系，建立严格的个人行为规范和考评体系，个人的晋职、晋薪、处分、处罚完全按照这个评价指标来，而不是按照领导个人意图和其它的什么因素，这个评价体系应该包括个人德、能、勤、绩等，具体细化到每个方面，一年考核评估一至二次，这是总的原则，而到具体各地则要因地制宜，根据各地实际情况，系统地将农村合作银行目前所有的规章制度进行清理、归类，在此基础上建立一套行之有效的考评体系，并在实践中不断完善，并且一经制定就要坚决执行，持之以恒地坚持，造就一个公平、公正的人文环境，为农村合作银行的可持续发展奠定良好的基础。
（作者单位：湖北省丹江口农村合作银行）