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邮政储蓄银行操作风险防控还面临着体制机制问题，还需要根据邮储银行的实际业务需求，发挥业务人员风险防控主动性，探索贯彻全面细化的风险防控机制，全面提高风险防控管理工作的有效性和高效性。
一、邮储银行操作风险防控问题
（一）分设机构存在的问题
邮储银行分设机构存在问题主要在于当前分设机构网点形式过于多样，存在着双重管理模式的问题。例如，当前有些邮储银行系统还存在着自营机构、共营机构、代理网点形式，这些银行机构与邮政业务混营的经营模式，使得邮政银行长期处在双重管理机制下，因此只能使用长期选派业务指导人员进行邮储银行指导工作方式。由于邮储银行代理网点现有工作人员仍由邮政公司管理，这种双重性质管理模式使得具体业务操作人员的责任不清，而且随着业务模式的多样化，导致操作过程中的风险日益累积。目前邮储银行经营实际操作过程中存在着过多的副业，主业与副业冲突，其内部管控难度较大，仍然缺乏规范性的操作体系。
（二）内控机制发展落后
目前邮储银行的内控机制不足，内部控制管理制度落后，现有控制方式不符合风险控制的基本要求。虽然邮储银行的内控水平在近年来不断完善，初步建立起基本的内控组织机构框架，但是在内控机制流程的规范化、岗位职责规范化方面还有待提高。现有的内控制度体系还需要进一步完善。
（三）风险监督机制不完善
目前邮储银行对基层网点的监控不足，还缺乏完善成体系的风险监督管理机制，不能有效对基层人员业务操作过程形成监督，虽然邮储银行设立了风险合规部，但是还缺乏专职的风险管理人员，基层邮储网点尤其缺乏专职的风险监督人员。
二、邮政储蓄银行操作风险防控原则
（一）一体化操作原则
首先，注重加强针对大客户企业的风险防控操作机制，针对大项目与大额贷款实际业务进行规范化操作控制，在邮储银行快速扩展信贷业务规模的过程中奠定风险控制基础。其次，发挥邮储银行机构网点多的优势，着力在做好小额贷款业务的基础上，能有效控制风险高的业务品种。第三，能够以批发类业务作为切入点，着力从间接银行贷款向直接的银行团贷模式发展，从而在邮储银行发展过程中贯彻先进的管理理念，实现银行技术的更新。
（二）完善风险控制文化
为了促进邮储银行风险控制体系的有效建设，应当加强风险控制文化的建设工作，着力加强风险控制管理文化，注重从上到下的高度关注风险控制效果。首先，在邮储银行贯彻落实廉政文化，加强正反面典型案例教育工作，着力加强风险监督与举报机制建设，实现对道德风险问题的零容忍。其次，落实阳光信贷政策，将风险意识与责任意识贯穿于窗口业务人员的教育培训当中，不断提高业务人员的风险防范意识。第三，全面提高邮储银行员工自我监督与审核意识，着力构建完善的相互监督文化氛围体系，从而有效的防止和控制银行操作风险问题。
三、邮政储蓄银行操作风险防控策略
（一）建立完善风险管理组织体系
为提高邮储银行的操作风险管理的质量，必须全面优化邮储银行风险防控管理的框架体系，着力实现总行、分行与基层网点之间的有效沟通，并且在合理分离和有效隔离的风险防控机制中建成全面的风险管理控制办法。首先，成立必要的风险管理委员会，注重由邮储银行风险管理部、授信管理部和业务部门组成完整的风险管理机构框架体系。其次，实施集中统一管理的风险防控措施体系，全面加强风险信用管理政策制订工作，并且督促各基层机构和部门落实控制风险管理政策。第三，加强差异化的授权体系建设，着力根据各授信业务的风险大小，推动运用精细化差别授权机制，在保证业务正常进行的基础上满足风险控制的实际需求。第四，加强分级审批工作，着力按照业务金额实现多级审批，从而保证业务规范性，实现业务流程的全面科学制衡。
（二）实施精细化内部控制管理
只有实施精细化的内部控制管理制度，着力实现对具體操作人员的有效监督，才能保证对邮储银行操作风险的全面控制。首先，按照现代银行的管理需求，探索完善的公司法理机制，实现对金融业务风险控制与业务能力的全面培训。其次，彻底解决核算中的问题，注重邮政公司与邮政储蓄银行的分别管理，在统一运营规范的基础上制定规范的操作审核标准，合理确定成本费用与分摊比例。第三，还要在风险管控中发挥网点优势，拓宽经营业务的渠道，注重监督各项具体代办业务的风险。
（三）加强风险防控机制的建设
首先，构建全行风险经营管理机制，实现对风险经营的动态化规范管理，着力加强事前与事中环节的控制，实现数据运作信息的全面科学支持。其次，再造风险管理组织体系，确定科学的信贷额度与行业的限额，有效衡量整体风险状况，应当依据总体风险管理形势的研判，科学地做好具体的风险防范落实工作。第三，强化风险防范的操作力度，着力调整基层网点的业务规模，要尽可能的降低显性的交易操作风险，着力控制风险发生频率，加强风险监测报告，同时建立起风险数据库。
四、结语
邮储银行操作风险防控应当根据具体业务情况，基层邮储银行的规模特征，建立完善的风险防控体系，着力运用制度化的管理方式有效控制风险，形成良好的风险防护文化氛围，全面落实风险防控岗位职责。（作者单位为中国邮政储蓄银行股份有限公司辽宁省分行会计与营运部）
一、邮储银行操作风险防控问题
（一）分设机构存在的问题
邮储银行分设机构存在问题主要在于当前分设机构网点形式过于多样，存在着双重管理模式的问题。例如，当前有些邮储银行系统还存在着自营机构、共营机构、代理网点形式，这些银行机构与邮政业务混营的经营模式，使得邮政银行长期处在双重管理机制下，因此只能使用长期选派业务指导人员进行邮储银行指导工作方式。由于邮储银行代理网点现有工作人员仍由邮政公司管理，这种双重性质管理模式使得具体业务操作人员的责任不清，而且随着业务模式的多样化，导致操作过程中的风险日益累积。目前邮储银行经营实际操作过程中存在着过多的副业，主业与副业冲突，其内部管控难度较大，仍然缺乏规范性的操作体系。
（二）内控机制发展落后
目前邮储银行的内控机制不足，内部控制管理制度落后，现有控制方式不符合风险控制的基本要求。虽然邮储银行的内控水平在近年来不断完善，初步建立起基本的内控组织机构框架，但是在内控机制流程的规范化、岗位职责规范化方面还有待提高。现有的内控制度体系还需要进一步完善。
（三）风险监督机制不完善
目前邮储银行对基层网点的监控不足，还缺乏完善成体系的风险监督管理机制，不能有效对基层人员业务操作过程形成监督，虽然邮储银行设立了风险合规部，但是还缺乏专职的风险管理人员，基层邮储网点尤其缺乏专职的风险监督人员。
二、邮政储蓄银行操作风险防控原则
（一）一体化操作原则
首先，注重加强针对大客户企业的风险防控操作机制，针对大项目与大额贷款实际业务进行规范化操作控制，在邮储银行快速扩展信贷业务规模的过程中奠定风险控制基础。其次，发挥邮储银行机构网点多的优势，着力在做好小额贷款业务的基础上，能有效控制风险高的业务品种。第三，能够以批发类业务作为切入点，着力从间接银行贷款向直接的银行团贷模式发展，从而在邮储银行发展过程中贯彻先进的管理理念，实现银行技术的更新。
（二）完善风险控制文化
为了促进邮储银行风险控制体系的有效建设，应当加强风险控制文化的建设工作，着力加强风险控制管理文化，注重从上到下的高度关注风险控制效果。首先，在邮储银行贯彻落实廉政文化，加强正反面典型案例教育工作，着力加强风险监督与举报机制建设，实现对道德风险问题的零容忍。其次，落实阳光信贷政策，将风险意识与责任意识贯穿于窗口业务人员的教育培训当中，不断提高业务人员的风险防范意识。第三，全面提高邮储银行员工自我监督与审核意识，着力构建完善的相互监督文化氛围体系，从而有效的防止和控制银行操作风险问题。
三、邮政储蓄银行操作风险防控策略
（一）建立完善风险管理组织体系
为提高邮储银行的操作风险管理的质量，必须全面优化邮储银行风险防控管理的框架体系，着力实现总行、分行与基层网点之间的有效沟通，并且在合理分离和有效隔离的风险防控机制中建成全面的风险管理控制办法。首先，成立必要的风险管理委员会，注重由邮储银行风险管理部、授信管理部和业务部门组成完整的风险管理机构框架体系。其次，实施集中统一管理的风险防控措施体系，全面加强风险信用管理政策制订工作，并且督促各基层机构和部门落实控制风险管理政策。第三，加强差异化的授权体系建设，着力根据各授信业务的风险大小，推动运用精细化差别授权机制，在保证业务正常进行的基础上满足风险控制的实际需求。第四，加强分级审批工作，着力按照业务金额实现多级审批，从而保证业务规范性，实现业务流程的全面科学制衡。
（二）实施精细化内部控制管理
只有实施精细化的内部控制管理制度，着力实现对具體操作人员的有效监督，才能保证对邮储银行操作风险的全面控制。首先，按照现代银行的管理需求，探索完善的公司法理机制，实现对金融业务风险控制与业务能力的全面培训。其次，彻底解决核算中的问题，注重邮政公司与邮政储蓄银行的分别管理，在统一运营规范的基础上制定规范的操作审核标准，合理确定成本费用与分摊比例。第三，还要在风险管控中发挥网点优势，拓宽经营业务的渠道，注重监督各项具体代办业务的风险。
（三）加强风险防控机制的建设
首先，构建全行风险经营管理机制，实现对风险经营的动态化规范管理，着力加强事前与事中环节的控制，实现数据运作信息的全面科学支持。其次，再造风险管理组织体系，确定科学的信贷额度与行业的限额，有效衡量整体风险状况，应当依据总体风险管理形势的研判，科学地做好具体的风险防范落实工作。第三，强化风险防范的操作力度，着力调整基层网点的业务规模，要尽可能的降低显性的交易操作风险，着力控制风险发生频率，加强风险监测报告，同时建立起风险数据库。
四、结语
邮储银行操作风险防控应当根据具体业务情况，基层邮储银行的规模特征，建立完善的风险防控体系，着力运用制度化的管理方式有效控制风险，形成良好的风险防护文化氛围，全面落实风险防控岗位职责。（作者单位为中国邮政储蓄银行股份有限公司辽宁省分行会计与营运部）