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[摘 要]在竞争日益激烈的海外工程市场中， 进一步培养管理者的风险应对意识， 加强风险管理技能培训， 是提高公司海外工程风险管理水平、增强公司国际竞争力的重要环节。本文探讨了海外工程风险管理。
[关键词]海外 工程 风险 管理
中图分类号：U445.57 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2013）11-0115-01
海外工程项目的风险属于企业风险的范畴。所谓企业风险， 是指企业在其生产经营管理的过程中， 由于各种事先无法预料的不确定因素带来的影响， 使企业经营者的实际经营效果与预期效果发生一定的矛盾或偏差， 从而蒙受损失或获得额外收益的不确定性。具体到海外工程项目的风险， 由于涉及到下面两个问题， 因而存在着与一般企业风险不同的特殊性质。
一、海外工程風险的含义及种类
风险是指在某一特定环境下，在某一特定时间段内，某种损失发生的可能性。针对工程实施，风险将直接表现为工程亏损，承包商遭受严重的经济损失。海外工程由于受地域、文化、经济等影响，存在的风险呈现多样化特征，归纳起来大致可划分为4类：
1、政治风险：政治风险主要指由于战争、内乱、政权更替、国有化没收外资及政府干预等政府间或政府单方面行为引发的影响国际工程承包商实施工程和获取正当工程利益的不利因素。政治风险有一定的特殊性，承包商往往无法预计其发生，而一旦发生通常难以挽救，从而引发严重后果。
2、经济风险：经济风险包括汇率波动、外汇管制、通货膨胀等因素，是每一项海外工程都必须面对的考验。由于海外工程的施工期一般较长，若施工期内由于汇兑损失，不能换汇或是人工、材料和设备价格上涨引起工程造价提高，承包商将不得不面对利润缩水甚至亏损的局面。
3、经营风险：经营风险包括投标风险、履约风险和工程竣工后风险。经营风险贯穿工程始终，从工程的立项开始，到工程保修期终止，承包商需对期间可能遭遇的经营风险进行充分的分析和预计。一旦出现不可控经营风险，将给承包商造成无法承受的经济损失。
4、环境风险：环境风险包括施工条件、生活条件、气候水文条件、地质条件及自然灾害等引发的风险。恶劣的施工条件、突发性事故和自然灾害给工程造成的损坏和给承包商带来的巨大经济损失有时同样是致命的。
二、海外工程风险管理措施
1、项目初期的风险管理
在确定项目开始之前，首先要针对项目的运行的基本方案进行设计，应该制定初始风险管理方案以便进行风险评估。初始风险管理方案一般在项目的初期调研和可行性分析阶段制定。在项目设计开始之前以及在项目正式启运和施工之前必须对项目管理方案升级。风险管理方案的一个关键作用是其作为项目的一个公开部分随着项目的发展而变化，跟踪并降低某些不确定事件中存在的各种风险和危害。
2、风险预防
海外工程承包商预防风险的主要途径有以下几种：
（1）通过各种渠道了解当地的政治社会、政策法律以及自然人文方面的情况，了解法律、劳工、金融、财税方面的政策，针对可能发生的风险，尽早规划和部署，可以有效地预防政策法律、自然环境、社会人文环境等风险对项目实施的影响。例如，在提前获知国内将调整部分钢材出口关税，可以在调整日期前加大钢材出关量，合理规避相应关税。
在FIDIC合同条款中，有时将恶劣的气候水文条件和极端的自然灾害列为不可抗力，对承包商加以保护，但更多的时候，承包商需自行考虑这些环境风险的影响。不同的项目，不同的实施阶段，规避环境风险的方法选择应有所不同，归纳起来大致有以下几种方法：投标前详细地考察工程所在地的自然环境条件、尽量收集各种监测报告和观测数据；投标时考虑一定的“不可预见系数”；投保工程一切险；施工过程中密切关注现场的气候、水文变化情况；随时根据现场情况调整施工计划和船机配置、材料采购计划；不断优化设计方案和施工方案等。
（2）合同价格风险方面，投标阶段要充分调研，正确预计可能发生的风险，报价中要充分体现风险费用。合同签订中，要组织技术、商务、财务、法律等各专业的人员逐条仔细审核每一条款，争取做到不遗漏任何潜在风险，防患于未然。必须在合同中明确与业主的风险责任划分，争取对自身有利的条件。
（3）社会安全风险方面要提高安全防范意识，建立境外安全预警和应急处置机制，加强对外派人员的安全教育，引导他们遵守当地法律法规，尊重当地宗教和风俗习惯，与当地人和睦相处。
（4）分包风险方面要对分包商严格审查，慎重选择。在项目实施过程中加强对分包商的管理，及时跟踪其工作进展情况并预测可能出现的风险，以便采取适当的措施阻断或降低风险。
（5）采购风险方面要择优选择采购地点，分析价格走势把握最佳采购时间，避免因价格涨跌导致工程成本增加的风险。运输风险方面可通过招标选择二到三家实力较强、手上掌握丰富船资源、与海关有良好关系的运输公司来负责承担运输工作，保证报关、清关的通畅，准时将货物送达现场。
3、制定风险对策
在对风险进行了识别和评估以后，要根据具体的情况制定相应的策略，规避和化解风险，以使得风险带来的损失最小化。制定风险的对策从两个角度入手，一是采用控制性技术，另一种采用财务性技术。对风险和损失进行控制。为了规避、消除和减少事故风险发生的机会，就要对已经产生损失的进一步扩大要进行控制，包括对风险和损失进行控制。在经济活动中，风险和收益总是并存的，不存在脱离了风险的收益，所以控制风险也就意味着控制收益，在工程项目过程中，控制风险是一种消极的本法，只有当风险发生的几率很高时才考虑控制它，在现实应用中企业普遍采取损失控制。损失控制是运用一些预防措施和减少风险的方法，积极地将损失压缩到一个相对较小的范围内。财务技术限制风险。财务技术限制风险主要通过风险转移和风险自留来实现。风险转移主要采用保险转嫁的方式，将发生概率较小但损失较大的风险转移给保险人。风险自留是企业自行承担工程项目损失的一种方式。工程单位必须结合项目的特点来决定风险防范和控制的方法。
4、风险自留
风险和利润是相伴的，在对风险做出正确分析和评估基础上，对于自身能够承受的风险可以考虑风险自留，从企业内部的角度应对风险。这种情况下，承包商要制定周密计划，安排应急措施。在主动的风险自留以外，还有部分风险自留是被动的、非计划性的。此类风险自留是由于无法预测、未识别、识别错误或决策失误造成的，可能还没意识到风险的存在，风险就已经发生了，因此只能通过加强应急处理机制快速地对风险做出反应和处理，减少风险造成的损失。如政策法律变动风险是承包商无法预测的，承包商只有时刻关注政策法律的变化动向，及早采取措施应对。值得注意的是，无论采取哪一种风险应对策略，承包商都应在投标报价时增加适当的风险成本，使风险造成的损失可以得到一定的补偿。
5、搞好项目实施与后期评估
行之有效的风险对策是有效化解海外工程项目风险的措施，但是也要在实施的过程中进行实时监督控制，及时地对控制结果进行反馈，保留效果显著的策略，调整或者取消不当的风险调控手段。最后要对实施的效果及差异进行综合评估，对项目可能存在的问题进行进一步的评估，从而为下一步的风险管理制定计划并消除风险隐患。
综上所述，海外巨大的工程承包市场给建设企业发展提供了广阔的舞台，有利润的地方就有风险，只有强化风险控制，加强风险管理不放松，才能最大限度的把风险和损失降到最低，甚至于将风险转化为收益，推动企业海外承包工程的可持续发展。
参考文献
[1] 韩冰洁.中国企业不同导向型对外投资面临的问题与政府行为分析[J].对外经贸实务.2009（06）.
[2] 白万纲.中国企业国际化中的风险管理[J].董事会.2009（08）.
[3] 张琦.后危机时代中国企业对外直接投资的风险防范[J].中国商贸.2010（21）.
[4] 徐凤增，杨蕙馨.投资发展路径与中国海外直接投资模式研究[J].理论学刊.2008（05）.
[5] 檀文茹.国际金融危机背景下的中国企业对外直接投资[J].成人高教学刊.2009（01）.
[6] 段爱芳.论公司财务风险的成因及对策[J].机械管理开发.2008（04）.
[关键词]海外 工程 风险 管理
中图分类号：U445.57 文献标识码：A 文章编号：1009-914X（2013）11-0115-01
海外工程项目的风险属于企业风险的范畴。所谓企业风险， 是指企业在其生产经营管理的过程中， 由于各种事先无法预料的不确定因素带来的影响， 使企业经营者的实际经营效果与预期效果发生一定的矛盾或偏差， 从而蒙受损失或获得额外收益的不确定性。具体到海外工程项目的风险， 由于涉及到下面两个问题， 因而存在着与一般企业风险不同的特殊性质。
一、海外工程風险的含义及种类
风险是指在某一特定环境下，在某一特定时间段内，某种损失发生的可能性。针对工程实施，风险将直接表现为工程亏损，承包商遭受严重的经济损失。海外工程由于受地域、文化、经济等影响，存在的风险呈现多样化特征，归纳起来大致可划分为4类：
1、政治风险：政治风险主要指由于战争、内乱、政权更替、国有化没收外资及政府干预等政府间或政府单方面行为引发的影响国际工程承包商实施工程和获取正当工程利益的不利因素。政治风险有一定的特殊性，承包商往往无法预计其发生，而一旦发生通常难以挽救，从而引发严重后果。
2、经济风险：经济风险包括汇率波动、外汇管制、通货膨胀等因素，是每一项海外工程都必须面对的考验。由于海外工程的施工期一般较长，若施工期内由于汇兑损失，不能换汇或是人工、材料和设备价格上涨引起工程造价提高，承包商将不得不面对利润缩水甚至亏损的局面。
3、经营风险：经营风险包括投标风险、履约风险和工程竣工后风险。经营风险贯穿工程始终，从工程的立项开始，到工程保修期终止，承包商需对期间可能遭遇的经营风险进行充分的分析和预计。一旦出现不可控经营风险，将给承包商造成无法承受的经济损失。
4、环境风险：环境风险包括施工条件、生活条件、气候水文条件、地质条件及自然灾害等引发的风险。恶劣的施工条件、突发性事故和自然灾害给工程造成的损坏和给承包商带来的巨大经济损失有时同样是致命的。
二、海外工程风险管理措施
1、项目初期的风险管理
在确定项目开始之前，首先要针对项目的运行的基本方案进行设计，应该制定初始风险管理方案以便进行风险评估。初始风险管理方案一般在项目的初期调研和可行性分析阶段制定。在项目设计开始之前以及在项目正式启运和施工之前必须对项目管理方案升级。风险管理方案的一个关键作用是其作为项目的一个公开部分随着项目的发展而变化，跟踪并降低某些不确定事件中存在的各种风险和危害。
2、风险预防
海外工程承包商预防风险的主要途径有以下几种：
（1）通过各种渠道了解当地的政治社会、政策法律以及自然人文方面的情况，了解法律、劳工、金融、财税方面的政策，针对可能发生的风险，尽早规划和部署，可以有效地预防政策法律、自然环境、社会人文环境等风险对项目实施的影响。例如，在提前获知国内将调整部分钢材出口关税，可以在调整日期前加大钢材出关量，合理规避相应关税。
在FIDIC合同条款中，有时将恶劣的气候水文条件和极端的自然灾害列为不可抗力，对承包商加以保护，但更多的时候，承包商需自行考虑这些环境风险的影响。不同的项目，不同的实施阶段，规避环境风险的方法选择应有所不同，归纳起来大致有以下几种方法：投标前详细地考察工程所在地的自然环境条件、尽量收集各种监测报告和观测数据；投标时考虑一定的“不可预见系数”；投保工程一切险；施工过程中密切关注现场的气候、水文变化情况；随时根据现场情况调整施工计划和船机配置、材料采购计划；不断优化设计方案和施工方案等。
（2）合同价格风险方面，投标阶段要充分调研，正确预计可能发生的风险，报价中要充分体现风险费用。合同签订中，要组织技术、商务、财务、法律等各专业的人员逐条仔细审核每一条款，争取做到不遗漏任何潜在风险，防患于未然。必须在合同中明确与业主的风险责任划分，争取对自身有利的条件。
（3）社会安全风险方面要提高安全防范意识，建立境外安全预警和应急处置机制，加强对外派人员的安全教育，引导他们遵守当地法律法规，尊重当地宗教和风俗习惯，与当地人和睦相处。
（4）分包风险方面要对分包商严格审查，慎重选择。在项目实施过程中加强对分包商的管理，及时跟踪其工作进展情况并预测可能出现的风险，以便采取适当的措施阻断或降低风险。
（5）采购风险方面要择优选择采购地点，分析价格走势把握最佳采购时间，避免因价格涨跌导致工程成本增加的风险。运输风险方面可通过招标选择二到三家实力较强、手上掌握丰富船资源、与海关有良好关系的运输公司来负责承担运输工作，保证报关、清关的通畅，准时将货物送达现场。
3、制定风险对策
在对风险进行了识别和评估以后，要根据具体的情况制定相应的策略，规避和化解风险，以使得风险带来的损失最小化。制定风险的对策从两个角度入手，一是采用控制性技术，另一种采用财务性技术。对风险和损失进行控制。为了规避、消除和减少事故风险发生的机会，就要对已经产生损失的进一步扩大要进行控制，包括对风险和损失进行控制。在经济活动中，风险和收益总是并存的，不存在脱离了风险的收益，所以控制风险也就意味着控制收益，在工程项目过程中，控制风险是一种消极的本法，只有当风险发生的几率很高时才考虑控制它，在现实应用中企业普遍采取损失控制。损失控制是运用一些预防措施和减少风险的方法，积极地将损失压缩到一个相对较小的范围内。财务技术限制风险。财务技术限制风险主要通过风险转移和风险自留来实现。风险转移主要采用保险转嫁的方式，将发生概率较小但损失较大的风险转移给保险人。风险自留是企业自行承担工程项目损失的一种方式。工程单位必须结合项目的特点来决定风险防范和控制的方法。
4、风险自留
风险和利润是相伴的，在对风险做出正确分析和评估基础上，对于自身能够承受的风险可以考虑风险自留，从企业内部的角度应对风险。这种情况下，承包商要制定周密计划，安排应急措施。在主动的风险自留以外，还有部分风险自留是被动的、非计划性的。此类风险自留是由于无法预测、未识别、识别错误或决策失误造成的，可能还没意识到风险的存在，风险就已经发生了，因此只能通过加强应急处理机制快速地对风险做出反应和处理，减少风险造成的损失。如政策法律变动风险是承包商无法预测的，承包商只有时刻关注政策法律的变化动向，及早采取措施应对。值得注意的是，无论采取哪一种风险应对策略，承包商都应在投标报价时增加适当的风险成本，使风险造成的损失可以得到一定的补偿。
5、搞好项目实施与后期评估
行之有效的风险对策是有效化解海外工程项目风险的措施，但是也要在实施的过程中进行实时监督控制，及时地对控制结果进行反馈，保留效果显著的策略，调整或者取消不当的风险调控手段。最后要对实施的效果及差异进行综合评估，对项目可能存在的问题进行进一步的评估，从而为下一步的风险管理制定计划并消除风险隐患。
综上所述，海外巨大的工程承包市场给建设企业发展提供了广阔的舞台，有利润的地方就有风险，只有强化风险控制，加强风险管理不放松，才能最大限度的把风险和损失降到最低，甚至于将风险转化为收益，推动企业海外承包工程的可持续发展。
参考文献
[1] 韩冰洁.中国企业不同导向型对外投资面临的问题与政府行为分析[J].对外经贸实务.2009（06）.
[2] 白万纲.中国企业国际化中的风险管理[J].董事会.2009（08）.
[3] 张琦.后危机时代中国企业对外直接投资的风险防范[J].中国商贸.2010（21）.
[4] 徐凤增，杨蕙馨.投资发展路径与中国海外直接投资模式研究[J].理论学刊.2008（05）.
[5] 檀文茹.国际金融危机背景下的中国企业对外直接投资[J].成人高教学刊.2009（01）.
[6] 段爱芳.论公司财务风险的成因及对策[J].机械管理开发.2008（04）.