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摘 要：对于用友ERP-U8 v10.1系统的初学者而言，面对盘点业务操作往往无从下手。根据上述情况，本文基于用友ERP-U8 v10.1平台，以恒申商贸有限公司为背景，针对期末盘点业务，详细介绍该业务操作流程。以供用友供应链系统的初学者参考，从而掌握用友ERP-U8 v10.1供应链盘点业务的具体操作方法。
关键词：盘点业务 ERP-U8 v10.1 盘盈 盘亏
一、引言
为了保证企业库存资产的安全和完整，做到账实相符，企业必须对存货进行定期或不定期的清查，查明存货盘盈、盘亏、毁损的数量以及造成的原因，并据以编制存货盘点报告表，按规定程序，报有关部门审批。盘点是指将仓库中存货俄实物数量和账面数量进行核对。根据记录的所有业务的账面数量，在手工录入仓库中，实际库存数量通过填制盘点单，系统根据它们之间的差异，通过填制盘点单，判断盘盈或盘亏，再自动生成其他出库单。
二、盘点业务在用友ERP-U8 v10.1供应链系统中操作流程
1.盘点业务操作流程如下。
1.1在库存管理系统里填制、审核盘点单；
1.2在库存管理系统里做盘盈或盘亏，系统自动生成其他出入库单，审核其他出入库单；
1.3在存货核算系统中对系统生成的其他出入库单进行记账
2.存货盘亏业务案例。例：2016年1月31日，恒申商贸有限公司对乳制品仓库进行盘点，盘亏君乐宝原味酸奶1箱，盘亏的存货损失经批准计入营业外支出。与该业务相关的凭证如下：
2.1填制盘点单。2016年1月31日，由仓储部主管在企业应用平台里执行“业务工作”→“供应链”→“库存管理”→“盘点业务”命令，打开盘点单窗口。点击“增加”按钮，选择“盘点仓库”，单击“盘库”按钮，输入盘点数量，点击“保存”。
2.2审核其他出库。2016年1月31日，由仓储部主管在企业应用平台里执行“业务工作”→“供应链”→“库存管理”→“出库业务”→“其他出库单”命令，单击“浏览”按钮，找到盘点单自动生成的其他出库单，点击“审核”按钮。
2.3存货核算。2016年1月31日，由财务部人员在企业应用平台里执行“业务工作”→“供应链”→“存货核算”→“业务核算”→“正常单据记账”命令，打开“查询条件选择”窗口，点击“确定”按钮，点击“记账”按钮，将其他出库单记账；执行 “财务核算”→“生成凭证”命令，打开“查询条件”窗口，点击“确定”，打开“未生成凭证单据一览表”窗口，选择待生成凭证的单据，点击“确定”，生成凭证如下：
借：待处理财产损溢 50.25
贷：库存商品 50.25
2.4总账填制凭证。2016年1月31日，由财务部人员在企业应用平台里执行“业务工作”→“财务会计”→“总账”→“凭证处理”→“填制凭证”命令，打开“填制凭 证”窗口，点击“保存”，凭证如下：
借：营业外支出 58.79
贷：待处理财产损溢 50.25
应交税费—应交增值税（进项税额转出）8.54
3.盘盈业务案例。例：2016年1月31日，恒申商贸有限公司对果蔬汁仓库进行盘点，盘盈汇源苹果汁2箱，盘盈的存货损失经批准冲减管理费用。与该业务相关的凭证如下：
3.1填制盘点单。2016年1月31日，由仓储部主管在库存管理系统中，执行“盘点业务”命令，进入“盘点单”窗口，点击“增加”按钮，选择仓库和出入库类别，并填写部门及经手人信息，点击“盘库”，输入存货的单价和盘点数量。
3.2审核其他入库单。由仓储部主管在库存管理系统中，执行“入库业务”→“其他入库单”命令，点击浏览按钮，点击“审核”。
3.3存货核算。2016年1月31日，由财务部人员在企业应用平台里执行“业务工作”→“供应链”→“存货核算”→“业务核算”→“正常单据记账”命令，将其他入库单记账；执行“财务核算”→“生成凭证”命令，生成凭证如下：
借：库存商品 240
贷：待处理财产损溢240
3.4总账填制凭证。2016年1月31日，由财务部人员在企业应用平台里执行“业务工作”→“财务会计”→“总账”→“凭证处理”→“填制凭证”命令生成凭证如下：
借：待处理财产损溢240
贷：管理费用 240
注：管理费用科目的发生额调整成“借方红字”
三、盘点业务在用友ERP-U8 v10.1供应链系统中操作的注意事项
1.在“盘点单”中必须先选择仓库才能执行“盘库”、“选择”以及手工输入存货功能，表体功能可以手工录入，也可以利用“盘库”和“选择”批量录入。
2.在“盘点单”实盘数量和账面数量不一致时，系统自动计算盘亏数量，盘亏数量不可修改。
3.“盤点单”可以自动带出单价，在库存管理—初始设置-选项的专用设置页签下，在自动带出单价的单据框中，勾选盘点单，盘点单自动带出的单价是按出库成本的设置带出单价。
参考文献：
[1]汪刚.会计信息系统[M].北京：高等教育出版社，2012
[2]孔德兰主编.企业会计实务.[M].北京：高等教育出版社，2011
[3]曾玲芳，苏龙.会计电算化实务（供应链篇）. 东北财经大学出版社，2011
作者简介：张晓磊（1983.02—）女，硕士研究生，湖南信息职业技术学院会计教师，研究方向为会计理论及信息化教学。
关键词：盘点业务 ERP-U8 v10.1 盘盈 盘亏
一、引言
为了保证企业库存资产的安全和完整，做到账实相符，企业必须对存货进行定期或不定期的清查，查明存货盘盈、盘亏、毁损的数量以及造成的原因，并据以编制存货盘点报告表，按规定程序，报有关部门审批。盘点是指将仓库中存货俄实物数量和账面数量进行核对。根据记录的所有业务的账面数量，在手工录入仓库中，实际库存数量通过填制盘点单，系统根据它们之间的差异，通过填制盘点单，判断盘盈或盘亏，再自动生成其他出库单。
二、盘点业务在用友ERP-U8 v10.1供应链系统中操作流程
1.盘点业务操作流程如下。
1.1在库存管理系统里填制、审核盘点单；
1.2在库存管理系统里做盘盈或盘亏，系统自动生成其他出入库单，审核其他出入库单；
1.3在存货核算系统中对系统生成的其他出入库单进行记账
2.存货盘亏业务案例。例：2016年1月31日，恒申商贸有限公司对乳制品仓库进行盘点，盘亏君乐宝原味酸奶1箱，盘亏的存货损失经批准计入营业外支出。与该业务相关的凭证如下：
2.1填制盘点单。2016年1月31日，由仓储部主管在企业应用平台里执行“业务工作”→“供应链”→“库存管理”→“盘点业务”命令，打开盘点单窗口。点击“增加”按钮，选择“盘点仓库”，单击“盘库”按钮，输入盘点数量，点击“保存”。
2.2审核其他出库。2016年1月31日，由仓储部主管在企业应用平台里执行“业务工作”→“供应链”→“库存管理”→“出库业务”→“其他出库单”命令，单击“浏览”按钮，找到盘点单自动生成的其他出库单，点击“审核”按钮。
2.3存货核算。2016年1月31日，由财务部人员在企业应用平台里执行“业务工作”→“供应链”→“存货核算”→“业务核算”→“正常单据记账”命令，打开“查询条件选择”窗口，点击“确定”按钮，点击“记账”按钮，将其他出库单记账；执行 “财务核算”→“生成凭证”命令，打开“查询条件”窗口，点击“确定”，打开“未生成凭证单据一览表”窗口，选择待生成凭证的单据，点击“确定”，生成凭证如下：
借：待处理财产损溢 50.25
贷：库存商品 50.25
2.4总账填制凭证。2016年1月31日，由财务部人员在企业应用平台里执行“业务工作”→“财务会计”→“总账”→“凭证处理”→“填制凭证”命令，打开“填制凭 证”窗口，点击“保存”，凭证如下：
借：营业外支出 58.79
贷：待处理财产损溢 50.25
应交税费—应交增值税（进项税额转出）8.54
3.盘盈业务案例。例：2016年1月31日，恒申商贸有限公司对果蔬汁仓库进行盘点，盘盈汇源苹果汁2箱，盘盈的存货损失经批准冲减管理费用。与该业务相关的凭证如下：
3.1填制盘点单。2016年1月31日，由仓储部主管在库存管理系统中，执行“盘点业务”命令，进入“盘点单”窗口，点击“增加”按钮，选择仓库和出入库类别，并填写部门及经手人信息，点击“盘库”，输入存货的单价和盘点数量。
3.2审核其他入库单。由仓储部主管在库存管理系统中，执行“入库业务”→“其他入库单”命令，点击浏览按钮，点击“审核”。
3.3存货核算。2016年1月31日，由财务部人员在企业应用平台里执行“业务工作”→“供应链”→“存货核算”→“业务核算”→“正常单据记账”命令，将其他入库单记账；执行“财务核算”→“生成凭证”命令，生成凭证如下：
借：库存商品 240
贷：待处理财产损溢240
3.4总账填制凭证。2016年1月31日，由财务部人员在企业应用平台里执行“业务工作”→“财务会计”→“总账”→“凭证处理”→“填制凭证”命令生成凭证如下：
借：待处理财产损溢240
贷：管理费用 240
注：管理费用科目的发生额调整成“借方红字”
三、盘点业务在用友ERP-U8 v10.1供应链系统中操作的注意事项
1.在“盘点单”中必须先选择仓库才能执行“盘库”、“选择”以及手工输入存货功能，表体功能可以手工录入，也可以利用“盘库”和“选择”批量录入。
2.在“盘点单”实盘数量和账面数量不一致时，系统自动计算盘亏数量，盘亏数量不可修改。
3.“盤点单”可以自动带出单价，在库存管理—初始设置-选项的专用设置页签下，在自动带出单价的单据框中，勾选盘点单，盘点单自动带出的单价是按出库成本的设置带出单价。
参考文献：
[1]汪刚.会计信息系统[M].北京：高等教育出版社，2012
[2]孔德兰主编.企业会计实务.[M].北京：高等教育出版社，2011
[3]曾玲芳，苏龙.会计电算化实务（供应链篇）. 东北财经大学出版社，2011
作者简介：张晓磊（1983.02—）女，硕士研究生，湖南信息职业技术学院会计教师，研究方向为会计理论及信息化教学。