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我国改革开放30多年来，中小企业发展迅速，成为我国经济社会发展中不可或缺的重要力量。国家发展和改革委员会中小企业司发布的《中国中小企业发展报告》统计表明，截止2009年末，我国中小企业已达4200万家，约占全国企业总数的99.8%，俨然已成为我国经济的“半壁江山”，并且吸纳了超过75%的就业人口，成为解决城乡问题的主要渠道。
但是，融资难始终是困扰我国中小企业生存和发展的重要问题之一。在解决中小企业融资难时，无论是政府还是经济界有关人士通常所讲的是中小企业融资难。事实上，笔者作为基层银行的工作人员在实际工作中感受到真正融资难的是小企业，特别是微小企业。因为，我国政府这些年来一直高度重视中小企业融资难问题，在深入调查的基础上出台了一系列措施：如政府出资组建担保公司，增加融资渠道（直接融资）等举措，以及银行针对中型企业实际情况创新授信品种，如动产质押、厂商银、应收账款质押等创新品种，基本能满足中型企业的融资需求。然而小企业依然存在着融资难问题，因此解决小企业的融资难问题已成为当前十分紧迫的任务。
一、中小微企业定义
有关部门认为，小型和微型企业经济基础相对薄弱、科研能力总体偏低，是企业中比例最大的群体，也是弱势群体。2011年6月18日，工业和信息化部、国家统计局、发展改革委、财政部研究制定了《中小企业划型标准规定》。将中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。具体如下表：
行业中型企业小型企业微型企业
农、林、牧、渔业营业收入500万元及以上营业收入50万元及以上营业收入50万元以下
工业从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上
从业人员20人以下或营业收入300万元以下
建筑业营业收入6000万元及以上，且资产总额5000万元及以上营业收入300万元及以上，且资产总额300万元及以上营业收入300万元以下或资产总额300万元以下
批发业从业人员20人及以上，且营业收入5000万元及以上从业人员5人及以上，且营业收入1000万元及以上
从业人员5人以下或营业收入1000万元以下
零售业从业人员50人及以上，且营业收入500万元及以上从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上
从业人员10人以下或营业收入100万元以下
交通运输业从业人员300人及以上，且营业收入3000万元及以上从业人员20人及以上，且营业收入200万元及以上从业人员20人以下或营业收入200万元以下
仓储业从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上从业人员20人及以上，且营业收入100万元及以上
从业人员20人以下或营业收入100万元以下
邮政业从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上从业人员20人及以上，且营业收入100万元及以上
从业人员20人以下或营业收入100万元以下
住宿业、餐饮业从业人员100人及以上，且营业收入2000万元及以上从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上从业人员10人以下或营业收入100万元以下
信息传输业从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上从业人员10人以下或营业收入100万元以下
软件和信息技术服务业从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上从业人员10人及以上，且营业收入50万元及以上从业人员10人以下或营业收入50万元以下
房地产开发经营营业收入1000万元及以上，且资产总额5000万元及以上营业收入100万元及以上，且资产总额2000万元及以上营业收入100万元以下或资产总额2000万元以下
物业管理从业人员300人及以上，且营业收入1000万元及以上从业人员100人及以上，且营业收入500万元及以上
从业人员100人以下或营业收入500万元以下
租赁和商务服务业从业人员100人及以上，且资产总额8000万元及以上从业人员10人及以上，且资产总额100万元及以上从业人员10人以下或资产总额100万元以下
其他未列明行业从业人员100人及以上从业人员10人及以上从业人员10人以下
我国的小微企业在国民经济中起到拾遗补缺、不可或缺的作用，它们在求发展中却需要得到银行及其他渠道的融资支持。因此，解决小微企业融资难题是对小微企业发展的有力支持。
二、小微企业融资现状
金融危机以来，实际上小微企业承受的压力最大，但国家的4万亿支持收益最大的又是国企和大型企业；2011年以来，宏观货币紧缩政策影响最大的又是小微企业。因此长期以来，对于小微企业来说，宏观政策的扶持和所受影响是极不均衡的。就从银行信贷来说，首先收紧的也是小微企业。因此可以说小微企业贷款难问题是一个长期的难题。
从融资渠道的各种调查结果来看，目前小微企业融资仍然困难，并且结构比较单一，亲友和民间借贷是主要的融资方式，占比为50%。银行贷款和农信社贷款只占21%，远小于亲友和民间借贷。除此小额贷款公司和典当行融资占8%，其余22%小微企业更是未成向以上金融机构或个人发生过借贷行为。所以，融资渠道的单一更加剧了小微企业的融资难问题。
银行贷款在一定程度上满足小微企业的日常生产经营需要，但是不能完全满足小微企业的扩张需求。而且小微企业在向银行申请贷款时所发生的“银行潜规则”（银行贷款规定利率之外的额外费用）会妨碍其获得贷款。2010年至今，小微企业融资月息在0.7%以下的占比为39%，较2008-2009年的54%下降了15%；月息在0.7%-1.2%的小微企业占比46%,较2008-2009年的37%提高了9%；月息在1.2%以上的小微企业占比15%,较2008-2009年的9%提高了6%；月息在低于0.7%的小微企业融资基本为亲友间的1个月左右的短期资金周转，但是该比的下降也体现了亲友间资金周转的趋紧。
三、解决小微企业融资难的对策
小微企业的融资难问题，很多的直观想法就是政策扶持，但是真正值得扶持的企业，应该不需要扶持就能在竞争当中存活下来，所以解决小微企业融资难的真正有效办法是创造一个公平的竞争环境，而非简单的扶持。对此，笔者提出以下几点建议：
第一、建立健全的我国信贷市场诚信体系，完善企业信用担保体系。
在我国各个系统各个部门各自建立客户诚信体系（人行、工商、税务三个诚信系统），比较零散，不能较全面地反映企业的诚信情况，银行难以进行贷款决策，造成银行想帮而不敢帮的局面。为改变这种局面，提高银行贷款的决策能力，笔者认为可参考美国的第三方诚信体系，我国也很有必要由第三方来对该体系进行集中化、全面化的完善，便于银行风险判断，提高信贷决策水平及支持对小微企业融资服务。同时鉴于我国实情建立诚信体系政府要有作为，使得信用担保制度成为保障小微企业能够获得信贷融资的重要保障，是弥补市场失灵的一种手段。首先由第三方建立小微企业的诚信体系，对小微企业发展过程中的诚信进行积累。在需要进行银行融资时，信用担保机构根据小微企业以往的诚信记录，由信用担保机构与银行等机构约定以保证的方式为私营中小企业提供担保，建立一种保证合同关系，当小微企业不能按照约定履行债务时由信用担保机构进行代偿。建立商业性、互助型担保体系。担保业务运作应当依据国家政策，确定合理的担保系数，扩大担保企业覆盖面。 第二、继续推动贷款利率市场化改革和完善银行贷款机制。 目前我国商业银行在利率定价机制上过于简单化，并产生了“一刀切”的现状，如：规定大型企业贷款利率一律上调10%，中型企业上调20%，小微企业上调30%以上。对于此种现状，我国应该继续推动贷款利率市场化改革，以便进一步的消除利率管制所可能带来的不利影响。利率市场化使得银行可以实行差别化利率政策，对不同风险程度的企业实行不同等级的利率，探索出一条可以对小微企业贷款进行有效定价的风险定价机制。此外充分发挥基层营业网点对企业真实情况的优势。根据不同地区与行业风险状况，对借款企业进行合理的不同组群划分，从而确定合理的贷款利率水平，缓解小微企业信贷配给问题。 第三、进一步完善我国市场经济发展水平，有效带动我国非国有经济的整体快速发展。并且需要进一步完善小微企业内部管理与控制，提升自身整体实力。 我国需要进一步完善我国市场经济发展水平，有效带动我国非国有经济的整体快速发展。为了提高我国非国有经济发展水平，必须对小微企业进行产权改革，建立规范的企业管理制度，积极吸收西方先进的质量控制管理方法，提升企业的产品质量，并逐步减少家族式管理制度。建立健全科学的企业财务制度，树立现代营销理念。要鼓励民营企业创新，依靠自主创新树立并维护企业品牌，通过不断创新提升民营企业核心竞争力，促进民营企业可持续发展。提高经营者素质和决策水平，改善企业的人才困境，加强员工培训，提升企业员工素质。企业信用的缺失直接导致难以获得银行信贷支持，因此企业必须树立诚信的形象，努力提高信用水平，完善企业信用制度。如要积极采纳国际通行的产品质量认证，提升产品在国际市场上的声誉。 此外，在完全市场化程度下出现的小微企业融资难问题，政府应该在市场经济体系下，对小微企业的贷款定量宽松并加大自身的参与力度，在一定程度上实行政府干预：在发展工、农、中、建四大行的同时，对地方商业银行的发展给予支持，对小型互助金融服务机构的建立给予鼓励；实施信贷补贴、信贷担保等手段引导银行资金流向，降低借款企业的实际利率；鼓励商业银行对受信贷配给不利影响的地区和企业予以信贷倾斜，实行政府对商业银行信贷配给的适度干预，提高信贷资金的配置效率。 (作者通讯地址： 广发银行杭州支行黄龙支行 浙江 杭州 310013）
但是，融资难始终是困扰我国中小企业生存和发展的重要问题之一。在解决中小企业融资难时，无论是政府还是经济界有关人士通常所讲的是中小企业融资难。事实上，笔者作为基层银行的工作人员在实际工作中感受到真正融资难的是小企业，特别是微小企业。因为，我国政府这些年来一直高度重视中小企业融资难问题，在深入调查的基础上出台了一系列措施：如政府出资组建担保公司，增加融资渠道（直接融资）等举措，以及银行针对中型企业实际情况创新授信品种，如动产质押、厂商银、应收账款质押等创新品种，基本能满足中型企业的融资需求。然而小企业依然存在着融资难问题，因此解决小企业的融资难问题已成为当前十分紧迫的任务。
一、中小微企业定义
有关部门认为，小型和微型企业经济基础相对薄弱、科研能力总体偏低，是企业中比例最大的群体，也是弱势群体。2011年6月18日，工业和信息化部、国家统计局、发展改革委、财政部研究制定了《中小企业划型标准规定》。将中小企业划分为中型、小型、微型三种类型，具体标准根据企业从业人员、营业收入、资产总额等指标，结合行业特点制定。具体如下表：
行业中型企业小型企业微型企业
农、林、牧、渔业营业收入500万元及以上营业收入50万元及以上营业收入50万元以下
工业从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上从业人员20人及以上，且营业收入300万元及以上
从业人员20人以下或营业收入300万元以下
建筑业营业收入6000万元及以上，且资产总额5000万元及以上营业收入300万元及以上，且资产总额300万元及以上营业收入300万元以下或资产总额300万元以下
批发业从业人员20人及以上，且营业收入5000万元及以上从业人员5人及以上，且营业收入1000万元及以上
从业人员5人以下或营业收入1000万元以下
零售业从业人员50人及以上，且营业收入500万元及以上从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上
从业人员10人以下或营业收入100万元以下
交通运输业从业人员300人及以上，且营业收入3000万元及以上从业人员20人及以上，且营业收入200万元及以上从业人员20人以下或营业收入200万元以下
仓储业从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上从业人员20人及以上，且营业收入100万元及以上
从业人员20人以下或营业收入100万元以下
邮政业从业人员300人及以上，且营业收入2000万元及以上从业人员20人及以上，且营业收入100万元及以上
从业人员20人以下或营业收入100万元以下
住宿业、餐饮业从业人员100人及以上，且营业收入2000万元及以上从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上从业人员10人以下或营业收入100万元以下
信息传输业从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上从业人员10人及以上，且营业收入100万元及以上从业人员10人以下或营业收入100万元以下
软件和信息技术服务业从业人员100人及以上，且营业收入1000万元及以上从业人员10人及以上，且营业收入50万元及以上从业人员10人以下或营业收入50万元以下
房地产开发经营营业收入1000万元及以上，且资产总额5000万元及以上营业收入100万元及以上，且资产总额2000万元及以上营业收入100万元以下或资产总额2000万元以下
物业管理从业人员300人及以上，且营业收入1000万元及以上从业人员100人及以上，且营业收入500万元及以上
从业人员100人以下或营业收入500万元以下
租赁和商务服务业从业人员100人及以上，且资产总额8000万元及以上从业人员10人及以上，且资产总额100万元及以上从业人员10人以下或资产总额100万元以下
其他未列明行业从业人员100人及以上从业人员10人及以上从业人员10人以下
我国的小微企业在国民经济中起到拾遗补缺、不可或缺的作用，它们在求发展中却需要得到银行及其他渠道的融资支持。因此，解决小微企业融资难题是对小微企业发展的有力支持。
二、小微企业融资现状
金融危机以来，实际上小微企业承受的压力最大，但国家的4万亿支持收益最大的又是国企和大型企业；2011年以来，宏观货币紧缩政策影响最大的又是小微企业。因此长期以来，对于小微企业来说，宏观政策的扶持和所受影响是极不均衡的。就从银行信贷来说，首先收紧的也是小微企业。因此可以说小微企业贷款难问题是一个长期的难题。
从融资渠道的各种调查结果来看，目前小微企业融资仍然困难，并且结构比较单一，亲友和民间借贷是主要的融资方式，占比为50%。银行贷款和农信社贷款只占21%，远小于亲友和民间借贷。除此小额贷款公司和典当行融资占8%，其余22%小微企业更是未成向以上金融机构或个人发生过借贷行为。所以，融资渠道的单一更加剧了小微企业的融资难问题。
银行贷款在一定程度上满足小微企业的日常生产经营需要，但是不能完全满足小微企业的扩张需求。而且小微企业在向银行申请贷款时所发生的“银行潜规则”（银行贷款规定利率之外的额外费用）会妨碍其获得贷款。2010年至今，小微企业融资月息在0.7%以下的占比为39%，较2008-2009年的54%下降了15%；月息在0.7%-1.2%的小微企业占比46%,较2008-2009年的37%提高了9%；月息在1.2%以上的小微企业占比15%,较2008-2009年的9%提高了6%；月息在低于0.7%的小微企业融资基本为亲友间的1个月左右的短期资金周转，但是该比的下降也体现了亲友间资金周转的趋紧。
三、解决小微企业融资难的对策
小微企业的融资难问题，很多的直观想法就是政策扶持，但是真正值得扶持的企业，应该不需要扶持就能在竞争当中存活下来，所以解决小微企业融资难的真正有效办法是创造一个公平的竞争环境，而非简单的扶持。对此，笔者提出以下几点建议：
第一、建立健全的我国信贷市场诚信体系，完善企业信用担保体系。
在我国各个系统各个部门各自建立客户诚信体系（人行、工商、税务三个诚信系统），比较零散，不能较全面地反映企业的诚信情况，银行难以进行贷款决策，造成银行想帮而不敢帮的局面。为改变这种局面，提高银行贷款的决策能力，笔者认为可参考美国的第三方诚信体系，我国也很有必要由第三方来对该体系进行集中化、全面化的完善，便于银行风险判断，提高信贷决策水平及支持对小微企业融资服务。同时鉴于我国实情建立诚信体系政府要有作为，使得信用担保制度成为保障小微企业能够获得信贷融资的重要保障，是弥补市场失灵的一种手段。首先由第三方建立小微企业的诚信体系，对小微企业发展过程中的诚信进行积累。在需要进行银行融资时，信用担保机构根据小微企业以往的诚信记录，由信用担保机构与银行等机构约定以保证的方式为私营中小企业提供担保，建立一种保证合同关系，当小微企业不能按照约定履行债务时由信用担保机构进行代偿。建立商业性、互助型担保体系。担保业务运作应当依据国家政策，确定合理的担保系数，扩大担保企业覆盖面。 第二、继续推动贷款利率市场化改革和完善银行贷款机制。 目前我国商业银行在利率定价机制上过于简单化，并产生了“一刀切”的现状，如：规定大型企业贷款利率一律上调10%，中型企业上调20%，小微企业上调30%以上。对于此种现状，我国应该继续推动贷款利率市场化改革，以便进一步的消除利率管制所可能带来的不利影响。利率市场化使得银行可以实行差别化利率政策，对不同风险程度的企业实行不同等级的利率，探索出一条可以对小微企业贷款进行有效定价的风险定价机制。此外充分发挥基层营业网点对企业真实情况的优势。根据不同地区与行业风险状况，对借款企业进行合理的不同组群划分，从而确定合理的贷款利率水平，缓解小微企业信贷配给问题。 第三、进一步完善我国市场经济发展水平，有效带动我国非国有经济的整体快速发展。并且需要进一步完善小微企业内部管理与控制，提升自身整体实力。 我国需要进一步完善我国市场经济发展水平，有效带动我国非国有经济的整体快速发展。为了提高我国非国有经济发展水平，必须对小微企业进行产权改革，建立规范的企业管理制度，积极吸收西方先进的质量控制管理方法，提升企业的产品质量，并逐步减少家族式管理制度。建立健全科学的企业财务制度，树立现代营销理念。要鼓励民营企业创新，依靠自主创新树立并维护企业品牌，通过不断创新提升民营企业核心竞争力，促进民营企业可持续发展。提高经营者素质和决策水平，改善企业的人才困境，加强员工培训，提升企业员工素质。企业信用的缺失直接导致难以获得银行信贷支持，因此企业必须树立诚信的形象，努力提高信用水平，完善企业信用制度。如要积极采纳国际通行的产品质量认证，提升产品在国际市场上的声誉。 此外，在完全市场化程度下出现的小微企业融资难问题，政府应该在市场经济体系下，对小微企业的贷款定量宽松并加大自身的参与力度，在一定程度上实行政府干预：在发展工、农、中、建四大行的同时，对地方商业银行的发展给予支持，对小型互助金融服务机构的建立给予鼓励；实施信贷补贴、信贷担保等手段引导银行资金流向，降低借款企业的实际利率；鼓励商业银行对受信贷配给不利影响的地区和企业予以信贷倾斜，实行政府对商业银行信贷配给的适度干预，提高信贷资金的配置效率。 (作者通讯地址： 广发银行杭州支行黄龙支行 浙江 杭州 310013）